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カナダの間接税|よくある質問

更新日時 2021年 12月 2日

注:この記事は情報を提供する目的でのみ作成されています。これは節税アドバイスを意図するものではないため、アドバイスとして依存しないでください。ご不明な点がありましたら、ご自身の税金/法律アドバイザーに相談してください。

カナダ在住のHubSpotのお客様は、州や地域の間接税がHubSpotでどのように処理されるかと、HubSpotを税金情報で更新するにはどうすればいいかを確認してください。 

HubSpotはカナダ在住の顧客からどのような間接税を徴収しますか?

州や地域に応じて、物品サービス税(GST)、統合売上税 (HST)、州売上税(PST)、またはケベック売上税(QST)を徴収する必要があります。

  • 物品サービス税:2021年7月1日より、HubSpotはGSTを徴収するようになりました。この税は、通常、カナダ国内で販売および提供される商品および/またはサービスに適用されます。これには、商標、特許使用権、デジタル化された製品などの無形の個人財産が含まれます。GSTは、州レベルの売上税(PST)とは別に、カナダ国内での利用または消費を目的として購入および販売された商品およびサービスのほとんどに対して課されます。一般的に、GSTは、商品またはサービスのサプライヤーが購入者に対して請求し、購入者から徴収して税務当局に支払います。GSTの詳細を確認してください
  • Harmonized Sales Tax:2021年7月1日より、HubSpotはHSTの課金を開始しました。この税には、連邦GSTと、連邦GSTとセットになっている州の売上税の両方が含まれます。HSTは、カナダ国内の加入州にのみ適用されます。一般的に、HSTは、GSTと同じ財産基盤(有形か無形か)とサービスに適用されますが、税率が異なります。HSTの税率は、加入州によって異なる場合があります。HSTの詳細を確認してください
  • 州売上税:2021年4月1日から、HubSpotはPSTの請求を開始しました。この税は、通常、商品および/またはサービスがブリティッシュコロンビア州とサスカチュワン州で販売および提供されたときに支払われます。PSTは、GSTとは別に課されます。一般にPSTは、商品またはサービスのサプライヤーが購入者に対して請求し、購入者から徴収して税務当局に支払います。ブリティッシュコロンビア州とサスカチュワン州で課せられるPSTは、還付可能な税金ではありません。ブリティッシュコロンビア州サスカチュワン州のPSTの詳細を確認してください。
  • ケベック州消費税:2021年7月1日より、HubSpotはQSTの請求を開始しました。この税は、通常、ケベック州で販売および提供される商品および/またはサービスに適用されます。これには、商標、特許使用権、デジタル化された製品などの無形の個人財産が含まれます。QSTは、物品サービス税(GST)とは別に、ケベック州内での利用または消費を目的として購入および販売された商品およびサービスのほとんどに対して課されます。一般的に、QSTは、商品またはサービスのサプライヤーが購入者に対して請求し、購入者から徴収して税務当局に支払います。QSTの詳細を確認してください

カナダ政府によって課されるGST/HSTとQSTは回収可能な税です。GST/HSTとQSTの登録者は、通常、商業活動を通して課された税金に対する仕入税額控除(ITC)を申請することができます。つまり、GST/HSTとQSTは、一般的に、登録された事業の正味コストではありません。HubSpotによって徴収されるGST/HSTとQSTの回収可能性に関する詳細については、税理士にご相談ください。

カナダでのGST/HST/PST/QSTの支払い義務があるのは誰ですか?

HubSpotは、出荷先住所がカナダ国内にある全てのお客様から間接税を徴収します。HubSpotで主な会社住所がどこに設定されているかを確認するをご覧ください。 

控除が適用される場合があります(ファーストネーションの個人または団体への販売など)。慈善団体に適用される間接税の控除はありません。ただし、状況によっては、慈善団体が経費に対して支払ったGST/HSTの一部を政府に申請できる場合があります。

PSTの控除が適用される場合もあります(再販目的の場合など)。

ご注意:2021年7月1日以前にHubSpotを購入し、その日以降にアカウントをアップグレードした場合、日割り計算された金額に税金がかかります。例えば、2021年6月1日にSales Starterの1年間のサブスクリプションを購入し、2021年11月1日にSales Starterの追加シートを購入した場合、2021年11月1日から2022年5月31日まではSales Starterと追加シートの両方に税金がかかります。

HubSpotの請求書でGST/HST/PST/QSTが請求されています。なぜですか?

HubSpotは、カナダ在住のお客様からGST/HST/PST/QSTを徴収して支払う義務があります。

GST/HST/PST/QSTの控除を提出するのを忘れた場合はどうなりますか?

通常は、期限までに控除が提出されなかった全ての請求書にGST/HST/PST/QSTが適用されます。サービス期間をカバーする有効な控除を提出できる場合は、適切な関係書類をbilling@hubspot.comまで送信してください。関係書類の提出期限は次のとおりです。

  • GST/HST/QSTの控除:請求書発行日から30日以内にお客様の情報を送信してください。
  • PSTの控除:請求書発行日から180日以内(ブリティッシュコロンビア州)または30日以内(サスカチュワン州)にPST IDまたは非課税証明書送信してください。

HubSpotのカナダの間接税アカウント番号を教えてください。

  • GST/HSTに対応しています。793763004rt0001
  • QST1228655623 TQ 001
  • BC PST: PST-1458-1309

私には顧客としてGST/HSTまたはQSTに関する何らかの義務がありますか?

いいえ。お客様がHubSpotに支払ったGST/HSTの仕入税額控除を請求するには、HubSpotの請求書のコピーをお客様の控えとして保管しておいてください。

請求書でPST IDセクションが空白になっています。なぜですか?

PST IDセクションに値が記載されるのは、お客様が税控除の対象である場合のみです。お客様が税控除の対象でない場合は、HubSpotにPST IDを提出する必要はありませんので、このセクションは無視してください。

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