Nota bene:
- Le informazioni fornite in questa sede sono solo a scopo informativo e non devono essere considerate una consulenza fiscale. Consultate sempre il vostro consulente fiscale locale per assicurarvi di essere in regola con le normative più recenti.
- HubSpot è un'entità straniera che fornisce servizi. L'obbligo di trattenere e versare le imposte spetta al cliente in base alle leggi locali.
Scoprite come funziona la ritenuta d'acconto e come si applica alle vostre fatture HubSpot se la vostra azienda ha sede in alcuni Paesi dell'America Latina, comprese le informazioni specifiche per ogni Paese e le risposte alle domande più frequenti per aiutarvi a comprendere i vostri obblighi.
Cos'è la ritenuta d'acconto?
La ritenuta d'acconto è una parte del pagamento che i clienti di alcuni Paesi dell'America Latina sono tenuti a dedurre per legge quando pagano i servizi di aziende straniere come HubSpot. L'importo dedotto deve essere inviato dal cliente direttamente alle autorità fiscali locali.
Perché dovreste detrarre la ritenuta d'acconto dalla fattura di HubSpot?
Le leggi fiscali del vostro specifico Paese latino-americano potrebbero richiedervi di trattenere una percentuale del vostro pagamento a HubSpot e di versarla alle autorità fiscali locali. Si tratta di un obbligo legale per il cliente, basato sulle norme del suo Paese in materia di pagamenti a entità straniere. HubSpot non detrae automaticamente questa imposta. È vostra responsabilità comprendere e rispettare le leggi fiscali locali.
Aliquote di ritenuta d'acconto specifiche per paese e considerazioni importanti
Di seguito sono riportate le informazioni sulla ritenuta d'acconto per alcuni Paesi dell'America Latina.
Attenzione: le normative fiscali possono cambiare, quindi è sempre meglio consultare il proprio consulente fiscale locale per avere informazioni più aggiornate.
| Paese |
Aliquota della ritenuta alla fonte |
Considerazioni importanti |
| Argentina |
31.5% |
Si tratta di un'imposta separata pagata dal cliente, che non può essere dedotta da Hubspot. |
| Bolivia |
12.5% |
|
| Brasile |
15% |
I clienti non devono trattenere più del 15% (IRRF). Le trattenute per Pis (1,65%), Cofins (7,60%) e ISS (2,90%) non sono consentite in quanto HubSpot non ha una sede fisica in Brasile. |
| Cile |
35% o 16% |
- Le aziende che applicano la ritenuta d'acconto sono solitamente esenti dall'IVA.
- Processo di ritenuta del 16% : le aziende cilene possono emettere una fattura d'acquisto a fronte della fattura HubSpot, aggiungendo il 19% di IVA all'84% del totale della fattura HubSpot (il che si traduce effettivamente in una ritenuta del 16% sul totale).
|
| Colombia HubSpot ha un'entità registrata in Colombia e quindi deve rispettare i requisiti del governo locale, e opera come agente di ritenuta alla fonte in Colombia. |
- Retefuente: 3,5% (non più applicabile).
- ReteIca: 0,966% (ancora applicabile in alcuni casi).
- ReteIva: 15% (non più applicabile).
|
Valuta: Pesos colombiani (COP). Documentazione richiesta: A partire da gennaio 2025, i clienti devono pagare le fatture di HubSpot per intero senza dedurre l'imposta sul reddito. |
| Costa Rica |
25% |
|
| Repubblica Dominicana |
Generalmente 27% |
|
| Ecuador |
25% |
|
| El Salvador |
20% |
|
| Guatemala |
5% per alcuni servizi, 25% per altri |
|
| Honduras |
10-25% |
|
| Messico |
10% |
HubSpot ritiene che i suoi servizi si qualifichino come utili d'impresa ai sensi dell'articolo 7 del trattato sull'imposta sul reddito tra Stati Uniti e Messico, il che suggerisce che la ritenuta alla fonte (WHT) non dovrebbe essere applicata. |
| Nicaragua |
15% |
|
| Panama |
12.5% |
|
| Paraguay |
15% |
|
| Perù |
30% |
|
| Uruguay |
12% |
|
Domande frequenti
Ho un abbonamento mensile. Posso detrarre la ritenuta d'acconto?
La ritenuta d'acconto non può essere detratta per gli abbonamenti con pagamento automatico tramite carta di credito. Per detrarre la ritenuta d'acconto, è possibile passare a un ciclo di fatturazione trimestrale, semestrale o annuale e pagare tramite bonifico bancario. Contattate il vostro Contract Manager di HubSpot per valutare questa opzione.
Cosa devo fare dopo aver detratto la ritenuta d'acconto dal mio pagamento con HubSpot?
Per assicurarsi che la fattura venga elaborata correttamente, si prega di inviare via e-mail all'indirizzo billing@hubspot.com la prova di pagamento che mostra l'importo della ritenuta d'acconto detratta, insieme al certificato ufficiale di ritenuta d'acconto rilasciato dall'autorità fiscale locale (se applicabile). Si prega di includere nell'e-mail il proprio ID Hub e il relativo numero di fattura.
billing
Marketing Hub
Starter, Professional, Enterprise
Sales Hub
Starter, Professional, Enterprise
Service Hub
Starter, Professional, Enterprise
Data Hub
Starter, Professional, Enterprise
Content Hub
Starter, Professional, Enterprise
CRM HubSpot intelligente
Professional, Enterprise
