Uwaga:
- Podane tutaj informacje służą wyłącznie celom informacyjnym i nie powinny być traktowane jako porady podatkowe. Zawsze należy skonsultować się z lokalnym doradcą podatkowym, aby upewnić się, że przestrzegane są najbardziej aktualne przepisy.
- HubSpot jest zagranicznym podmiotem świadczącym usługi. Obowiązek potrącania i odprowadzania podatków spoczywa na kliencie zgodnie z jego lokalnymi przepisami.
Dowiedz się więcej o podatku u źródła i o tym, w jaki sposób może on mieć zastosowanie do faktur HubSpot, jeśli Twoja firma znajduje się w niektórych krajach Ameryki Łacińskiej, w tym o informacjach dotyczących poszczególnych krajów i odpowiedziach na często zadawane pytania, które pomogą Ci zrozumieć Twoje obowiązki.
Co to jest podatek u źródła?
Podatek u źródła to część płatności, którą klienci w niektórych krajach Ameryki Łacińskiej są prawnie zobowiązani odliczyć, płacąc za usługi od zagranicznych firm, takich jak HubSpot. Potrącona kwota musi być następnie przesłana przez klienta bezpośrednio do lokalnych organów podatkowych.
Dlaczego można potrącać podatek u źródła z faktury HubSpot?
Przepisy podatkowe obowiązujące w danym kraju Ameryki Łacińskiej mogą wymagać potrącenia określonego procentu płatności na rzecz HubSpot i przekazania go lokalnym organom podatkowym. Jest to obowiązek prawny klienta, wynikający z obowiązujących w danym kraju przepisów dotyczących płatności na rzecz podmiotów zagranicznych. HubSpot nie odlicza tego podatku automatycznie. Obowiązkiem klienta jest zrozumienie i przestrzeganie lokalnych przepisów podatkowych.
Stawki podatku u źródła dla poszczególnych krajów i ważne kwestie
Poniżej znajduje się zestawienie informacji o podatku u źródła dla poszczególnych krajów Ameryki Łacińskiej.
Uwaga: przepisy podatkowe mogą się zmieniać, dlatego zawsze najlepiej skonsultować się z lokalnym doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnych informacji.
| Kraj |
Stawka podatku u źródła |
Ważne informacje |
| Argentyna |
31.5% |
Jest to oddzielny podatek płacony przez klienta i nie może zostać odliczony przez Hubspot. |
| Boliwia |
12.5% |
|
| Brazylia |
15% |
Klienci nie powinni potrącać więcej niż 15% (IRRF). Odliczenia dla Pis (1,65%), Cofins (7,60%) i ISS (2,90%) nie są dozwolone, ponieważ HubSpot nie ma fizycznego biura w Brazylii. |
| Chile |
35% lub 16% |
- Firmy, które stosują potrącenia u źródła, są zazwyczaj zwolnione z podatku VAT.
- Proces potrącenia 16%: firmy w Chile mogą wystawić fakturę zakupu na podstawie faktury HubSpot, dodając 19% podatku VAT do 84% sumy faktury HubSpot (co skutecznie skutkuje potrąceniem 16% od całości).
|
| Kolumbia HubSpot ma zarejestrowany podmiot w Kolumbii i w związku z tym musi spełniać wymagania władz lokalnych, a także działa jako agent podatkowy w Kolumbii. |
- Retefuente: 3,5% (nie ma zastosowania).
- ReteIca: 0,966% (nadal ma zastosowanie w niektórych przypadkach).
- ReteIva: 15% (nie ma już zastosowania).
|
Waluta: Peso kolumbijskie (COP). Wymagana dokumentacja: Od stycznia 2025 r. klienci muszą płacić rachunki HubSpot w całości bez potrącania podatku dochodowego. |
| Kostaryka |
25% |
|
| Dominikana |
Ogólnie 27% |
|
| Ekwador |
25% |
|
| Salwador |
20% |
|
| Gwatemala |
5% dla niektórych usług, 25% dla innych |
|
| Honduras |
10-25% |
|
| Meksyk |
10% |
HubSpot uważa, że jego usługi kwalifikują się jako zyski biznesowe zgodnie z art. 7 umowy o podatku dochodowym między USA a Meksykiem, co sugeruje, że podatek u źródła (WHT) nie powinien mieć zastosowania. |
| Nikaragua |
15% |
|
| Panama |
12.5% |
|
| Paragwaj |
15% |
|
| Peru |
30% |
|
| Urugwaj |
12% |
|
Często zadawane pytania
Mam miesięczną subskrypcję. Czy mogę odliczyć podatek u źródła?
Podatek u źródła nie może zostać odliczony w przypadku subskrypcji z automatycznymi płatnościami kartą kredytową. Aby odliczyć podatek u źródła, należy rozważyć przejście na kwartalny, półroczny lub roczny cykl rozliczeniowy i dokonywanie płatności przelewem bankowym. Skontaktuj się ze swoim menedżerem ds. umów HubSpot, aby zapoznać się z tą opcją.
Co muszę zrobić po potrąceniu podatku u źródła z płatności HubSpot?
Aby mieć pewność, że faktura zostanie przetworzona prawidłowo, należy przesłać pocztą elektroniczną na adres billing@hubspot.com dowód płatności wskazujący potrąconą kwotę podatku u źródła wraz z oficjalnym zaświadczeniem o potrąceniu podatku u źródła wydanym przez lokalny organ podatkowy (jeśli dotyczy). W wiadomości e-mail należy podać swój identyfikator Hub ID i odpowiedni numer faktury.
billing
Marketing Hub
Starter, Professional, Enterprise
Sales Hub
Starter, Professional, Enterprise
Service Hub
Starter, Professional, Enterprise
Data Hub
Starter, Professional, Enterprise
Content Hub
Starter, Professional, Enterprise
Smart CRM
Professional, Enterprise
