Uwaga:
- Informacje zawarte w niniejszym dokumencie mają charakter wyłącznie informacyjny i nie powinny być traktowane jako porada podatkowa. Zawsze należy skonsultować się z lokalnym doradcą podatkowym, aby upewnić się, że przestrzega się najnowszych przepisów.
- HubSpot jest podmiotem zagranicznym świadczącym usługi. Obowiązek potrącania i odprowadzania podatków spoczywa na kliencie zgodnie z obowiązującymi w jego kraju przepisami.
Dowiedz się więcej o podatku u źródła i o tym, jak może on mieć zastosowanie do Twoich faktur HubSpot, jeśli Twoja firma ma siedzibę w niektórych krajach Ameryki Łacińskiej. Znajdziesz tu informacje dotyczące poszczególnych krajów oraz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania, które pomogą Ci zrozumieć Twoje obowiązki.
Czym jest podatek u źródła?
Podatek u źródła to część płatności, którą klienci w niektórych krajach Ameryki Łacińskiej są prawnie zobowiązani potrącić przy opłacaniu usług świadczonych przez zagraniczne firmy, takie jak HubSpot. Potrącona kwota musi następnie zostać przekazana przez Ciebie, jako klienta, bezpośrednio do lokalnych organów podatkowych.
Dlaczego może być konieczne potrącenie podatku u źródła z faktury HubSpot?
Przepisy podatkowe obowiązujące w danym kraju Ameryki Łacińskiej mogą wymagać potrącenia określonego procentu płatności na rzecz HubSpot i przekazania go lokalnym organom podatkowym. Jest to obowiązek prawny spoczywający na kliencie, wynikający z przepisów danego kraju dotyczących płatności na rzecz podmiotów zagranicznych. HubSpot nie potrąca tego podatku automatycznie. Twoim obowiązkiem jest zapoznanie się z lokalnymi przepisami podatkowymi i ich przestrzeganie.
Stawki podatku u źródła obowiązujące w poszczególnych krajach i ważne kwestie
Poniżej znajduje się zestawienie informacji dotyczących podatku u źródła dla poszczególnych krajów Ameryki Łacińskiej.
Uwaga: przepisy podatkowe mogą ulec zmianie, dlatego zawsze najlepiej skonsultować się z lokalnym doradcą podatkowym, aby uzyskać najbardziej aktualne informacje.
| Kraj |
Stawka podatku u źródła |
Ważne kwestie |
| Argentyna |
31,5% |
Jest to odrębny podatek płacony przez klienta, którego HubSpot nie może odliczyć. |
| Boliwia |
12,5% |
|
| Brazylia |
15% |
Klienci nie powinni potrącać więcej niż 15% (IRRF). Potrącenia z tytułu Pis (1,65%), Cofins (7,60%) i ISS (2,90%) nie są dozwolone, ponieważ HubSpot nie posiada fizycznego biura w Brazylii. |
| Chile |
35% lub 16% |
- Firmy, które stosują potrącenia, są zazwyczaj zwolnione z podatku VAT.
- 16% Proces potrącania: firmy w Chile mogą wystawić fakturę zakupową na podstawie faktury HubSpot, dodając 19% podatku VAT do 84% całkowitej kwoty faktury HubSpot (co w praktyce skutkuje potrąceniem 16% od całkowitej kwoty).
|
| Kolumbia HubSpot posiada zarejestrowany podmiot w Kolumbii i w związku z tym musi przestrzegać lokalnych wymogów rządowych oraz działa w Kolumbii jako podmiot samodzielnie pobierający podatek. |
- Retefuente: 3,5% (nie ma już zastosowania).
- ReteIca: 0,966% (nadal obowiązuje w niektórych przypadkach).
- ReteIva: 15% (nie ma już zastosowania).
|
Waluta: peso kolumbijskie (COP). Wymagana dokumentacja: Od stycznia 2025 r. klienci muszą opłacać faktury HubSpot w całości, bez potrącania podatku dochodowego. |
| Kostaryka |
25% |
|
| Republika Dominikany |
Zazwyczaj 27% |
|
| Ekwador |
25% |
|
| Salwador |
20% |
|
| Gwatemala |
5% w przypadku niektórych usług, 15% w przypadku innych |
|
| Honduras |
10–25% |
|
| Meksyk |
10% |
HubSpot uważa, że jego usługi kwalifikują się jako zyski z działalności gospodarczej zgodnie z art. 7 umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między USA a Meksykiem, co sugeruje, że podatek u źródła (WHT) nie powinien mieć zastosowania. |
| Nikaragua |
15% |
|
| Panama |
12,5% |
|
| Paragwaj |
15% |
|
| Peru |
30% |
|
| Urugwaj |
12% |
|
Najczęściej zadawane pytania
Mam abonament miesięczny. Czy mogę odliczyć podatek u źródła?
W przypadku subskrypcji z automatycznymi płatnościami kartą kredytową nie można odliczyć podatku u źródła. Aby odliczyć podatek u źródła, rozważ przejście na kwartalny, półroczny lub roczny cykl rozliczeniowy i płacenie przelewem bankowym. Skontaktuj się ze swoim menedżerem ds. umów w HubSpot, aby omówić tę opcję.
Co muszę zrobić po potrąceniu podatku u źródła z płatności na rzecz HubSpot?
Aby zapewnić prawidłowe przetworzenie faktury, prześlij e-mailem dowód wpłaty wykazujący kwotę potrąconego podatku u źródła wraz z oficjalnym zaświadczeniem o podatku u źródła wydanym przez lokalny organ podatkowy (jeśli dotyczy) na adres billing@hubspot.com. W treści wiadomości e-mail podaj swój identyfikator Hub ID oraz numer odpowiedniej faktury.
billing
Marketing Hub
Starter, Professional, Enterprise
Sales Hub
Starter, Professional, Enterprise
Service Hub
Starter, Professional, Enterprise
Data Hub
Starter, Professional, Enterprise
Content Hub
Starter, Professional, Enterprise
Smart CRM
Professional, Enterprise
