Uwaga:
- Podane tutaj informacje służą wyłącznie celom informacyjnym i nie powinny być traktowane jako porady podatkowe. Zawsze należy skonsultować się z lokalnym doradcą podatkowym, aby upewnić się, że przestrzegane są najbardziej aktualne przepisy.
- HubSpot jest zagranicznym podmiotem świadczącym usługi. Obowiązek potrącania i odprowadzania podatków spoczywa na kliencie zgodnie z jego lokalnymi przepisami.
Dowiedz się więcej o podatku u źródła i o tym, w jaki sposób może on mieć zastosowanie do faktur HubSpot, jeśli Twoja firma znajduje się w niektórych krajach Ameryki Łacińskiej, w tym informacje dotyczące poszczególnych krajów i odpowiedzi na często zadawane pytania, które pomogą Ci zrozumieć Twoje obowiązki.
Co to jest podatek u źródła?
Podatek u źródła to część płatności, którą klienci w niektórych krajach Ameryki Łacińskiej są prawnie zobowiązani odliczyć podczas płatności za usługi od zagranicznych firm, takich jak HubSpot. Potrącona kwota musi być następnie przesłana przez klienta bezpośrednio do lokalnego autorytetu podatkowego.
Dlaczego można potrącić podatek u źródła z faktury HubSpot?
Przepisy podatkowe obowiązujące w danym kraju Ameryki Łacińskiej mogą wymagać potrącenia określonego procentu płatności na rzecz HubSpot i przekazania go lokalnym autorytetom podatkowym. Jest to obowiązek prawny spoczywający na użytkowniku jako kliencie, w oparciu o obowiązujące w danym kraju przepisy dotyczące płatności na rzecz podmiotów zagranicznych. HubSpot nie odlicza tego podatku automatycznie. Obowiązkiem użytkownika jest zrozumienie i przestrzeganie lokalnych przepisów podatkowych.
Stawki podatku u źródła dla poszczególnych krajów i ważne kwestie
Poniżej znajduje się zestawienie informacji o podatku u źródła dla poszczególnych krajów Ameryki Łacińskiej.
Uwaga: przepisy podatkowe mogą ulec zmianie, dlatego zawsze najlepiej skonsultować się z lokalnym doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnych informacji.
| Kraj |
Stawka podatku u źródła |
Ważne uwagi |
| Argentyna |
31.5% |
Jest to osobny podatek zapłacony przez klienta i nie może zostać odliczony przez Hubspot. |
| Boliwia |
12.5% |
|
| Brazylia |
15% |
Klienci nie powinni potrącać więcej niż 15% (IRRF). Potrącenia na rzecz Pis (1,65%), Cofins (7,60%) i ISS (2,90%) nie są dozwolone, ponieważ HubSpot nie ma fizycznego biura w Brazylii. |
| Chile |
35% lub 16% |
- Firmy stosujące potrącenia są zazwyczaj zwolnione z podatku VAT.
- proces potrącenia 16%: firmy w Chile mogą wystawić fakturę zakupu na podstawie faktury HubSpot, dodając 19% podatku VAT do 84% sumy faktury HubSpot (co skutecznie skutkuje potrąceniem 16% od całości).
|
| Kolumbia HubSpot posiada zarejestrowaną jednostkę w Kolumbii, w związku z czym musi spełniać wymogi władz lokalnych i działa jako agent podatkowy w Kolumbii. |
- Retefuente: 3.5% (nie ma już zastosowania).
- ReteIca: 0,966% (nadal ma zastosowanie w niektórych przypadkach).
- ReteIva: 15% (nie ma już zastosowania).
|
Waluta: Peso kolumbijskie (COP). Wymagane dokumenty: Od stycznia 2025 r. klienci muszą płacić rachunki HubSpot w całości bez potrącania podatku dochodowego. |
| Kostaryka |
25% |
|
| Dominikana |
Ogólnie 27% |
|
| Ekwador |
25% |
|
| Salwador |
20% |
|
| Gwatemala |
5% dla niektórych usług, 25% dla innych |
|
| Honduras |
10-25% |
|
| Meksyk |
10% |
HubSpot uważa, że jego usługi kwalifikują się jako zyski z działalności gospodarczej zgodnie z art. 7 umowy o podatku dochodowym między USA a Meksykiem, co sugeruje, że podatek u źródła (WHT) nie powinien mieć zastosowania. |
| Nikaragua |
15% |
|
| Panama |
12.5% |
|
| Paragwaj |
15% |
|
| Peru |
30% |
|
| Urugwaj |
12% |
|
Często zadawane pytania
Mam miesięczną subskrypcję. Czy mogę odliczyć podatek u źródła?
Podatek u źródła nie może zostać odliczony w przypadku subskrypcji z automatycznymi płatnościami kartą kredytową. Aby odliczyć podatek u źródła, należy rozważyć przejście na kwartalny, półroczny lub roczny cykl rozliczeniowy i dokonywanie płatności przelewem bankowym. Kontakt z menedżerem ds . umów HubSpot w celu zbadania tej opcji.
Co muszę zrobić po potrąceniu podatku u źródła z płatności HubSpot?
Aby mieć pewność, że faktura zostanie przetworzona prawidłowo, prosimy o przesłanie dowodu płatności zawierającego odliczoną kwotę podatku u źródła wraz z oficjalnym zaświadczeniem o potrąceniu podatku u źródła wydanym przez lokalny autorytet podatkowy (jeśli dotyczy) na adres billing@hubspot.com. W wiadomości e-mail należy podać swój Hub ID i odpowiedni numer faktury.
billing
Marketing Hub
Starter
,
Professional
,
Enterprise
Sales Hub
Starter
,
Professional
,
Enterprise
Service Hub
Starter
,
Professional
,
Enterprise
Operations Hub
Starter
,
Professional
,
Enterprise
Content Hub
Starter
,
Professional
,
Enterprise