请注意
- 此处提供的信息仅供参考，不应被视为税务建议。请务必咨询您当地的税务顾问，以确保您遵守最新的法规。
- HubSpot 是一家提供服务的外国实体。客户有义务根据当地法律预扣和汇付税款。
如果您的企业位于某些拉丁美洲国家，请了解预扣税及其如何适用于您的HubSpot发票，包括特定国家的信息和常见问题的答案，以帮助您了解您的义务。
什么是预扣税？
预扣税是某些拉美国家的客户在支付 HubSpot 等外国公司的服务费用时，必须依法扣除的部分款项。扣除的金额必须由客户直接发送给当地税务机关。
为什么要从 HubSpot 发票中扣除预扣税？
您所在拉美国家的税法可能要求您从支付给HubSpot的款项中预扣一定比例的税款，并将其汇至当地税务机关。根据您所在国家有关向外国实体付款的规定，这是您作为客户的法律义务。HubSpot不会自动扣除这笔税款。了解并遵守当地税法是您的责任。
特定国家的预扣税率和重要注意事项
以下是拉丁美洲特定国家的预扣税信息。
请注意：税收法规可能会发生变化，因此最好咨询您当地的税务顾问以获取最新信息。
| 国家 |
预扣税率 |
重要注意事项 |
| 阿根廷 |
31.5% |
这是由客户支付的单独税项，Hubspot 无法扣除。 |
| 玻利维亚 |
12.5% |
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| 巴西 |
15% |
客户预扣税款不应超过 15%（IRRF）。不允许扣除 Pis（1.65%）、Cofins（7.60%）和 ISS（2.90%），因为 HubSpot 在巴西没有实体办事处。 |
| 智利 |
35% 或 16 |
- 实行预提的公司通常免征增值税。
- 16% 的预扣程序：智利的公司可以针对 HubSpot 发票开具购买发票，在 HubSpot 发票总额的 84% 的基础上增加 19% 的增值税（这实际上导致在总额上预扣 16%）。
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| 哥伦比亚 HubSpot 在哥伦比亚有注册实体，因此必须遵守当地政府的要求，并在哥伦比亚作为自扣税代理机构运营。 |
- 预扣税款：3.5%（不再适用）。
- ReteIca：0.966%（在某些情况下仍然适用）。
- ReteIva：15%（不再适用）。
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货币：哥伦比亚比索 (COP)。 所需文件：自 2025 年 1 月起，客户必须在不扣除所得税的情况下全额支付 HubSpot 账单。 |
| 哥斯达黎加 |
25% |
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| 多米尼加共和国 |
一般为 27 |
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| 厄瓜多尔 |
25% |
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| 萨尔瓦多 |
20% |
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| 危地马拉 |
某些服务 5%，其他服务 25 |
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| 洪都拉斯 |
10-25% |
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| 墨西哥 |
10% |
HubSpot 认为，根据美国/墨西哥所得税条约第 7 条，其服务符合营业利润的条件，因此预扣税（WHT）不应适用。 |
| 尼加拉瓜 |
15% |
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| 巴拿马 |
12.5% |
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| 巴拉圭 |
15% |
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| 秘鲁 |
30% |
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| 乌拉圭 |
12% |
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常见问题
我有包月服务。可以扣除预扣税吗？
使用信用卡自动付款的订阅不能扣除预扣税。要扣除预扣税款，请考虑改用季度、半年或年度账单周期，并通过电汇支付。请联系您的HubSpot 合同经理，探讨此选项。
从 HubSpot 付款中扣除预扣税后，我需要做什么？
为确保您的发票得到正确处理，请将显示已扣除预扣税额的付款证明，连同当地税务机关出具的正式预扣税证明（如适用），通过电子邮件发送至 billing@hubspot.com。请在电子邮件中注明您的 Hub ID 和相关发票号码。
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