Let op:
- De informatie die hier wordt verstrekt is uitsluitend bedoeld als informatie en mag niet worden beschouwd als belastingadvies. Raadpleeg altijd je lokale belastingadviseur om er zeker van te zijn dat je voldoet aan de meest recente regelgeving.
- HubSpot is een buitenlandse entiteit die diensten verleent. De verplichting om belasting in te houden en af te dragen ligt bij de klant in overeenstemming met hun lokale wetgeving.
Lees meer over bronbelasting en hoe deze van toepassing kan zijn op je HubSpot facturen als je bedrijf is gevestigd in bepaalde Latijns-Amerikaanse landen, inclusief landspecifieke informatie en antwoorden op veelgestelde vragen om je te helpen je verplichtingen te begrijpen.
Wat is bronbelasting?
Bronbelasting is een deel van een betaling dat klanten in sommige Latijns-Amerikaanse landen wettelijk verplicht zijn in te houden wanneer ze betalen voor diensten van buitenlandse bedrijven zoals HubSpot. Dit ingehouden bedrag moet vervolgens door jou, de klant, rechtstreeks naar de lokale belastingdienst worden gestuurd.
Waarom zou je bronbelasting moeten aftrekken van je HubSpot-factuur?
De belastingwetgeving in jouw specifieke Latijns-Amerikaanse land kan vereisen dat je een percentage van je betaling aan HubSpot inhoudt en afdraagt aan je lokale belastingdienst. Dit is een wettelijke verplichting voor jou als klant, gebaseerd op de regelgeving van jouw land met betrekking tot betalingen aan buitenlandse entiteiten. HubSpot houdt deze belasting niet automatisch in. Het is jouw verantwoordelijkheid om de lokale belastingwetgeving te begrijpen en na te leven.
Land-specifieke bronbelastingtarieven en belangrijke overwegingen
Hieronder vind je informatie over bronbelasting voor specifieke landen in Latijns-Amerika.
Let op: belastingregels kunnen veranderen, dus het is altijd het beste om je plaatselijke belastingadviseur te raadplegen voor de meest actuele informatie.
| Land |
Bronbelastingtarief |
Belangrijke overwegingen |
| Argentinië |
31.5% |
Dit is een aparte belasting betaald door de klant, en het kan niet worden afgetrokken door Hubspot. |
| Bolivia |
12.5% |
|
| Brazilië |
15% |
Klanten mogen niet meer dan 15% inhouden (IRRF). Inhoudingen voor Pis (1,65%), Cofins (7,60%) en ISS (2,90%) zijn niet toegestaan omdat HubSpot geen fysiek kantoor heeft in Brazilië. |
| Chili |
35% of 16% |
- Bedrijven die bronheffingen toepassen zijn meestal vrijgesteld van BTW.
- 16% inhouding: bedrijven in Chili mogen een inkoopfactuur afgeven tegen de HubSpot factuur, waarbij 19% BTW wordt toegevoegd aan 84% van het HubSpot factuurtotaal (wat effectief resulteert in een 16% inhouding op het totaal).
|
| Colombia HubSpot heeft een geregistreerde entiteit in Colombia en moet daarom voldoen aan de eisen van de lokale overheid, en werkt als een zelf-inhoudend belastingagent in Colombia. |
- Retefuente: 3,5% (Niet langer van toepassing).
- ReteIca: 0,966% (in sommige gevallen nog steeds van toepassing).
- ReteIva: 15% (Niet meer van toepassing).
|
Munteenheid: Colombiaanse Pesos (COP). Documentatie vereist: Vanaf januari 2025 moeten klanten HubSpot rekeningen volledig betalen zonder aftrek van inkomstenbelasting. |
| Costa Rica |
25% |
|
| Dominicaanse Republiek |
Over het algemeen 27% |
|
| Ecuador |
25% |
|
| El Salvador |
20% |
|
| Guatemala |
5% voor bepaalde diensten, 25% voor andere |
|
| Honduras |
10-25% |
|
| Mexico |
10% |
HubSpot is van mening dat haar diensten kwalificeren als winst uit onderneming onder artikel 7 van het inkomstenbelastingverdrag tussen de VS en Mexico, wat suggereert dat bronbelasting (WHT) niet van toepassing zou moeten zijn. |
| Nicaragua |
15% |
|
| Panama |
12.5% |
|
| Paraguay |
15% |
|
| Peru |
30% |
|
| Uruguay |
12% |
|
Vaak gestelde vragen
Ik heb een maandabonnement. Kan ik bronbelasting aftrekken?
Bronbelasting kan niet worden ingehouden voor abonnementen met automatische creditcardbetalingen. Als je toch bronbelasting wilt aftrekken, kun je overwegen om over te stappen op een factureringscyclus per kwartaal, halfjaar of jaar en te betalen via een bankoverschrijving. Neem contact op met je HubSpot Contract Manager om deze optie te bekijken.
Wat moet ik doen nadat ik bronbelasting heb ingehouden op mijn HubSpot betaling?
Om ervoor te zorgen dat je factuur correct wordt verwerkt, vragen we je om een betalingsbewijs met het ingehouden bronbelastingbedrag, samen met het officiële bronbelastingcertificaat uitgegeven door je lokale belastingdienst (indien van toepassing), te e-mailen naar billing@hubspot.com. Vermeld je Hub ID en het relevante factuurnummer in je e-mail.
billing
Marketing Hub
Starter, Professional, Enterprise
Sales Hub
Starter, Professional, Enterprise
Service Hub
Starter, Professional, Enterprise
Data Hub
Starter, Professional, Enterprise
Content Hub
Starter, Professional, Enterprise
Smart CRM
Professional, Enterprise
