Let op:
- De hier verstrekte informatie is uitsluitend bedoeld ter informatie en mag niet worden beschouwd als belastingadvies. Raadpleeg altijd uw lokale belastingadviseur om er zeker van te zijn dat u voldoet aan de meest recente regelgeving.
- HubSpot is een buitenlandse dienstverlener. De verplichting tot het inhouden en afdragen van belastingen rust bij de klant, in overeenstemming met de lokale wetgeving.
Lees meer over bronbelasting en hoe deze van toepassing kan zijn op uw HubSpot-facturen als uw bedrijf gevestigd is in bepaalde Latijns-Amerikaanse landen, inclusief landspecifieke informatie en antwoorden op veelgestelde vragen om u te helpen uw verplichtingen te begrijpen.
Wat is bronbelasting?
Bronbelasting is een deel van een betaling dat klanten in sommige Latijns-Amerikaanse landen wettelijk verplicht zijn in te houden bij het betalen voor diensten van buitenlandse bedrijven zoals HubSpot. Dit ingehouden bedrag moet vervolgens door u, de klant, rechtstreeks naar uw lokale belastingdienst worden overgemaakt.
Waarom zou er bronbelasting worden ingehouden op uw HubSpot-factuur?
De belastingwetgeving in jouw specifieke Latijns-Amerikaanse land kan vereisen dat je een percentage van je betaling aan HubSpot inhoudt en dit afdraagt aan je lokale belastingdienst. Dit is een wettelijke verplichting voor jou als klant, op basis van de regelgeving in jouw land met betrekking tot betalingen aan buitenlandse entiteiten. HubSpot houdt deze belasting niet automatisch in. Het is uw verantwoordelijkheid om de lokale belastingwetgeving te begrijpen en na te leven.
Landspecifieke bronbelastingtarieven en belangrijke overwegingen
Hieronder vindt u een overzicht van de bronbelastinginformatie voor specifieke landen in Latijns-Amerika.
Let op: belastingregels kunnen veranderen, dus u kunt het beste altijd uw lokale belastingadviseur raadplegen voor de meest actuele informatie.
| Land |
Tarieven voor bronbelasting |
Belangrijke overwegingen |
| Argentinië |
31,5% |
Dit is een afzonderlijke belasting die door de klant wordt betaald en die niet door HubSpot kan worden ingehouden. |
| Bolivia |
12,5% |
|
| Brazilië |
15% |
Klanten mogen niet meer dan 15% (IRRF) inhouden. Inhoudingen voor Pis (1,65%), Cofins (7,60%) en ISS (2,90%) zijn niet toegestaan, aangezien HubSpot geen fysiek kantoor in Brazilië heeft. |
| Chili |
35% of 16% |
- Bedrijven die inhoudingen toepassen, zijn doorgaans vrijgesteld van btw.
- 16% Inhoudingsprocedure: bedrijven in Chili kunnen een inkoopfactuur opstellen tegen de HubSpot-factuur, waarbij 19% btw wordt toegevoegd aan 84% van het totale bedrag van de HubSpot-factuur (wat in feite neerkomt op een inhouding van 16% over het totaalbedrag).
|
| Colombia HubSpot heeft een geregistreerde entiteit in Colombia en moet daarom voldoen aan de lokale overheidsvoorschriften; het bedrijf treedt in Colombia op als zelfstandige belastinginhouder. |
- Retefuente: 3,5% (niet langer van toepassing).
- ReteIca: 0,966% (in sommige gevallen nog steeds van toepassing).
- ReteIva: 15% (niet langer van toepassing).
|
Valuta: Colombiaanse peso's (COP). Vereiste documentatie: Vanaf januari 2025 moeten klanten facturen van HubSpot volledig betalen zonder inkomstenbelasting in te houden. |
| Costa Rica |
25% |
|
| Dominicaanse Republiek |
Over het algemeen 27% |
|
| Ecuador |
25% |
|
| El Salvador |
20% |
|
| Guatemala |
5% voor bepaalde diensten, 15% voor andere |
|
| Honduras |
10-25% |
|
| Mexico |
10% |
HubSpot is van mening dat zijn diensten kwalificeren als bedrijfswinsten op grond van artikel 7 van het inkomstenbelastingverdrag tussen de VS en Mexico, wat suggereert dat bronbelasting (WHT) niet van toepassing zou moeten zijn. |
| Nicaragua |
15% |
|
| Panama |
12,5% |
|
| Paraguay |
15% |
|
| Peru |
30% |
|
| Uruguay |
12% |
|
Veelgestelde vragen
Ik heb een maandelijks abonnement. Kan ik bronbelasting aftrekken?
Bronbelasting kan niet worden ingehouden bij abonnementen met automatische creditcardbetalingen. Om bronbelasting in te houden, kunt u overwegen om over te stappen op een driemaandelijkse, halfjaarlijkse of jaarlijkse factureringscyclus en te betalen via een bankoverschrijving. Neem contact op met uw HubSpot-contractmanager om deze optie te bespreken.
Wat moet ik doen nadat ik bronbelasting heb ingehouden op mijn HubSpot-betaling?
Om ervoor te zorgen dat je factuur correct wordt verwerkt, stuur je een e-mail met een betalingsbewijs waarop het ingehouden bedrag aan bronbelasting staat vermeld, samen met het officiële bronbelastingcertificaat dat is afgegeven door je lokale belastingdienst (indien van toepassing), naar billing@hubspot.com. Vermeld in je e-mail je Hub-ID en het betreffende factuurnummer.
billing
Marketing Hub
Starter, Professional, Enterprise
Sales Hub
Starter, Professional, Enterprise
Service Hub
Starter, Professional, Enterprise
Data Hub
Starter, Professional, Enterprise
Content Hub
Starter, Professional, Enterprise
Smart CRM
Professional, Enterprise
