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ラテンアメリカ(ラテンアメリカ)の国別の源泉請求税率(WHT)

更新日時 2025年10月22日

以下の 製品でご利用いただけます（別途記載されている場合を除きます）。

ご注意ください:

  • ここで提供される情報は情報提供のみを目的としており、税務上のアドバイスと見なされるべきではありません。常に地元の税理士に相談して、最新の規制を遵守していることを確認してください。
  • HubSpotはサービスを提供する外国法人です。税金を源泉徴収および送金する義務は、現地の法律に従ってお客さまにあります。

源泉徴収税について、および事業がラテンアメリカの一部国に所在する場合のHubSpot請求書への適用方法について説明します。国別の情報や、義務を理解するのに役立つよくある質問への回答などを紹介します。

源泉徴収税とは何ですか?

源泉徴収税とは、ラテンアメリカ一部の国のお客さまがHubSpotなどの外国企業から提供されるサービスの支払いに対して控除することが法的に義務付けられている支払いの一部です。この控除額は、顧客である貴社から現地の税務当局に直接送金される必要があります。

HubSpot請求書から源泉徴収税を控除する理由は何ですか?

お客さまがお住まいの特定のラテンアメリカ諸国の税法により、HubSpotへの支払いの一定割合を源泉徴収し、現地の税務当局に支払う必要がある場合があります。これは、外国企業への決済に関するあなたの国の規制に基づく、顧客としてのあなたの法的義務です。この税はHubSpotによって自動的に控除されません。現地の税法を理解して順守することはお客さまの責任となります。

国別の源泉徴収税率と重要な考慮事項

以下は、ラテンアメリカの特定の国の源泉徴収税情報の内訳です。

注: 税法は変更される可能性がありますので、常に最寄りの税理士に相談して最新の情報を入手することをお勧めします。

国 源泉徴収税率 重要な考慮事項
アルゼンチン 31.5% これはお客さまが支払う別個の税金であり、HubSpotで控除することはできません。
ボリビア 12.5%  
ブラジル 15% 15%(IRRF)を超えて源泉徴収することはできません。HubSpotはブラジルに物理的なオフィスを持たないため、PIS(1.65%)、Cofins(7.60%)、ISS(2.90%)の控除は許可されていません。
チリ 35%または16%
  • 源泉徴収を適用する会社は通常、VATから免除されます。
  • 16% の源泉徴収プロセス:チリの会社は、HubSpotの請求書に対して購入請求書を発行し、HubSpotの請求書の合計の84%に19%のVATを加算することができます(この場合、合計の16%が源泉徴収されます)。

コロンビア

HubSpotはコロンビアに登記上の事業体を持っているため、地方自治体の要件に従う必要があります。また、コロンビアにおける源泉徴収の税務代理人として活動しています。
  • Retefuente:3.5%(もう該当しません)。
  • ReteIca:0.966%(場合によってはまだ適用可能)。
  • ReteIva:15%(その他該当なし)

通貨： コロンビアペソ(COP)。

ドキュメントが必要: 2025年1月現在、お客さまは所得税を控除することなくHubSpotの請求書を全額支払う必要があります。
コスタリカ 25%  
ドミニカ共和国 一般的には27%  
エクアドル 25%  
エルサルバドル 20%  
グアテマラ 特定のサービスでは5%、その他のサービスでは25%  
ホンジュラス 10-25%  
メキシコ 10% HubSpotは、自社のサービスは 米国とメキシコの所得税条約の第7条に基づき 事業利益に該当すると考えており、源泉徴収税(WHT)は適用すべきではないとしています。
ニカラグア 15%  
パナマ 12.5%  
パラグアイ 15%  
ペルー 30%  
ウルグアイ 12%  

よくあるご質問

月額プランを利用していますが、源泉徴収税を控除できますか?

クレジットカード決済の自動利用によるサブスクリプションについては、源泉徴収税を控除できません。源泉請求税を差し引くには、四半期ごと、半年ごと、または年次のいずれかの請求サイクルに切り替え、電信送金で支払うことを検討してください。このオプションについては、 HubSpotコントラクトマネージャー にお問い合わせください。

HubSpotの支払いから源泉徴収税を差し引いた後の作業はどうすればよいですか?

請求書が正常に処理されるよう、源泉徴収税額が記載されたお支払い証明書と、現地の税務当局が発行した正式な源泉徴収税証明書(該当する場合)をEメールでお billing@hubspot.com 送りください。Hub IDと関連する請求書番号をEメールに記載してください。
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