Imposta sul valore aggiunto (IVA) in Russia | Domande frequenti

Nota bene: questo articolo è stato preparato solo a scopo informativo. Non intende fornire e non deve essere considerato una consulenza fiscale. Per qualsiasi domanda è necessario consultare i propri consulenti fiscali e/o legali.

Se la vostra azienda ha sede in Russia, scoprite come HubSpot gestisce l'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) e come potete aggiornare HubSpot con le informazioni relative all'IVA.

L'IVA è generalmente dovuta quando vengono venduti e forniti beni e/o servizi. L'IVA si applica alla maggior parte dei beni e servizi acquistati e venduti per uso o consumo in Russia. In genere, l'IVA viene fatturata dal fornitore di beni o servizi e poi riscossa dal cliente. Il fornitore comunica e versa l'IVA riscossa alle autorità fiscali.

Il governo della Federazione Russa ha modificato le regole sull'IVA per i servizi digitali forniti da fornitori stranieri come HubSpot. I fornitori stranieri che sono tenuti a registrarsi ai fini dell'IVA devono riscuotere la relativa imposta sulle vendite di servizi digitali a tutti i clienti nella Federazione Russa.

A partire dal 1° maggio 2021 HubSpot addebiterà l'IVA ai clienti il cui indirizzo aziendale principale si trova nella Federazione Russa. Scopri come verificare l'indirizzo principale della tua azienda in HubSpot.

Di seguito sono riportate le domande più frequenti relative all'IVA per i clienti in Russia.

Quali servizi HubSpot sono soggetti a IVA?

I servizi in abbonamento sono considerati un servizio elettronico ai fini dell'IVA in Russia e hanno un'aliquota del 16,67% sull'importo lordo. Questo include tutti gli strumenti e i servizi di HubSpot. L'assistenza clienti, pur non essendo considerata un servizio elettronico, è soggetta a IVA come servizio di consulenza perché il luogo di fornitura è la Russia.

Come posso aggiornare HubSpot con i miei dati IVA?

Contattate billing@hubspot.com con i seguenti dettagli:

1. Una conferma dell'eventuale pagamento dell'IVA in qualità di agente fiscale (per conto del fornitore estero, HubSpot) su qualsiasi fattura di HubSpot. Se avete pagato l'IVA su qualsiasi fattura di HubSpot, HubSpot può richiedere le relative dichiarazioni IVA e l'ordine di pagamento per l'assistenza.
2. Il vostro numero di identificazione personale del contribuente (INN).

C'è un importo minimo di acquisto prima che venga applicata l'IVA?

No. Tutte le forniture di servizi elettronici, di hosting e di consulenza a clienti in Russia (sia aziende che privati) sono soggette all'IVA russa.

HubSpot fornisce servizi esenti da IVA o non imponibili?

No. Tutti i servizi attualmente forniti da HubSpot ai clienti in Russia sono soggetti all'IVA russa.

Esistono esenzioni speciali applicabili alle associazioni di beneficenza in base alle quali l'IVA non può essere applicata?

Non esistono esenzioni dall'IVA previste dalla normativa russa per i servizi che HubSpot fornisce a enti di beneficenza in Russia.

L'IVA si applica anche se una società russa fornisce a HubSpot un numero di identificazione personale del contribuente valido?

Sì. L'IVA si applica a tutti i servizi che HubSpot fornisce a enti di beneficenza in Russia. L'IVA si applica a tutti i servizi che HubSpot fornisce ai clienti in Russia.

Ci sono obblighi in materia di IVA per me come cliente?

No. Se siete registrati ai fini dell'IVA in Russia e volete richiedere un credito d'imposta a monte per l'IVA pagata a HubSpot, dovete almeno assicurarvi di conservare una copia della fattura di HubSpot per i vostri archivi.

Per ulteriori domande sulla richiesta di un credito d'imposta a monte, vi invitiamo a rivolgervi al vostro consulente fiscale.