俄罗斯增值税 (VAT) 常见问题
上次更新时间: 二月 12, 2025
除非另有说明,否则适用于以下任何订阅:
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请注意:本文仅供参考。本文无意提供税务建议,也不应将其作为税务建议。如有任何疑问,请咨询您自己的税务和/或法律顾问。
如果您的企业位于俄罗斯,请了解HubSpot如何处理增值税(VAT),以及如何用您的增值税相关信息更新HubSpot。
增值税一般应在销售和提供商品和/或服务时缴纳。增值税适用于在俄罗斯购买和销售用于使用或消费的大多数商品和服务。一般来说,增值税由商品或服务供应商开具发票,然后向客户收取。然后,供应商将收取的增值税报告和汇给税务机关。
俄罗斯联邦政府修改了针对 HubSpot 等外国供应商提供的数字服务的增值税规则。被要求注册增值税的外国供应商必须在向俄罗斯联邦境内的所有客户销售数字服务时征收相关税款。
自2021 年 5 月 1 日起,HubSpot 将向主要公司地址位于俄罗斯联邦的客户收取增值税。了解如何检查您在 HubSpot 中设置的主要公司地址。
以下是有关俄罗斯客户增值税的常见问题。
哪些HubSpot服务需要缴纳增值税?
在俄罗斯,订阅服务被视为增值税电子服务,税率为总金额的16.67%。这包括 HubSpot 的所有工具和服务。客户支持虽然不被视为电子服务,但由于其供应地在俄罗斯,因此应作为咨询服务缴纳增值税。
如何更新 HubSpot 的增值税信息?
请联系 billing@hubspot.com 并提供以下详细信息:
- 确认您是否作为税务代理人(代表外国供应商 HubSpot)在任何 HubSpot 发票上支付了增值税。如果您为任何 HubSpot 发票支付了增值税,HubSpot 可能会要求提供相关的增值税申报表和付款单以获得支持。
- 您的纳税人个人识别号码(INN)。
增值税适用前有最低购买金额吗?
没有。所有提供给俄罗斯客户(包括企业和个人)的电子服务、托管和咨询服务都需要缴纳俄罗斯增值税。
HubSpot是否提供免征增值税或不征收增值税的服务?
HubSpot目前向俄罗斯客户提供的所有服务均需缴纳俄罗斯增值税。
是否有适用于慈善机构的特殊豁免,根据这些豁免可以不征收增值税?
没有。根据俄罗斯增值税规则,HubSpot向俄罗斯慈善机构提供的服务没有增值税豁免。
即使俄罗斯公司向HubSpot提供了有效的纳税人个人识别号,增值税也适用吗?
是的。增值税适用于HubSpot向俄罗斯客户提供的所有服务。
我作为客户有增值税义务吗?
没有。如果您在俄罗斯注册了增值税,并希望为支付给HubSpot的增值税申请进项税抵扣,您至少应确保保留一份HubSpot发票的副本作为记录。
如对进项税抵扣有任何疑问,请咨询您的税务顾问。