Rosyjski podatek od wartości dodanej (VAT) | Często zadawane pytania

Uwaga: niniejszy artykuł został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych. Nie stanowi on porady podatkowej i nie należy na nim polegać. Wszelkie pytania należy kierować do własnych doradców podatkowych i/lub prawnych.

Jeśli Twoja firma znajduje się w Rosji, dowiedz się, jak HubSpot obsługuje podatek od wartości dodanej (VAT) i jak możesz zaktualizować HubSpot o informacje związane z podatkiem VAT.

Podatek VAT jest generalnie należny, gdy towary i/lub usługi są sprzedawane i dostarczane. Podatek VAT ma zastosowanie do większości towarów i usług, które są kupowane i sprzedawane do użytku lub konsumpcji w Rosji. Ogólnie rzecz biorąc, podatek VAT jest fakturowany przez dostawcę towarów lub usług, a następnie pobierany od klienta. Następnie dostawca zgłasza i przekazuje pobrany podatek VAT organom podatkowym.

Rząd Federacji Rosyjskiej zmienił zasady dotyczące podatku VAT od usług cyfrowych świadczonych przez zagranicznych dostawców, takich jak HubSpot. Zagraniczni dostawcy, którzy są zobowiązani do rejestracji do celów podatku VAT, muszą pobierać odpowiedni podatek od sprzedaży usług cyfrowych wszystkim klientom w Federacji Rosyjskiej.

Od 1 maja 2021 r. HubSpot pobiera podatek VAT od klientów, których główny adres firmy znajduje się w Federacji Rosyjskiej. Dowiedz się, jak sprawdzić, jaki jest główny adres firmy w HubSpot.

Poniżej znajdują się często zadawane pytania dotyczące podatku VAT dla klientów w Rosji.

Które usługi HubSpot podlegają opodatkowaniu VAT?

Usługi subskrypcyjne są uważane za e-usługi dla celów podatku VAT w Rosji i mają stawkę 16,67% kwoty brutto. Obejmuje to wszystkie narzędzia i usługi HubSpot. Wsparcie klienta, choć nie jest uważane za e-usługę, podlega opodatkowaniu VAT jako usługa konsultingowa, ponieważ miejscem świadczenia jest Rosja.

Jak zaktualizować informacje o podatku VAT w HubSpot?

Skontaktuj się z billing@hubspot.com, podając następujące szczegóły:

1. Potwierdzenie, czy zapłaciłeś podatek VAT działając jako agent podatkowy (w imieniu zagranicznego dostawcy, HubSpot) od wszelkich faktur HubSpot. Jeśli zapłaciłeś podatek VAT od jakichkolwiek faktur HubSpot, HubSpot może zażądać powiązanych deklaracji VAT i zlecenia płatności w celu uzyskania wsparcia.
2. Twój osobisty numer identyfikacyjny podatnika (INN).

Czy istnieje minimalna kwota zakupu przed naliczeniem podatku VAT?

Wszystkie dostawy usług elektronicznych, hostingowych i konsultingowych dla klientów w Rosji (zarówno biznesowych, jak i indywidualnych) podlegają rosyjskiemu podatkowi VAT.

Czy HubSpot świadczy usługi zwolnione z VAT lub niepodlegające opodatkowaniu VAT?

Nie. Wszystkie usługi świadczone obecnie przez HubSpot na rzecz klientów w Rosji podlegają rosyjskiemu podatkowi VAT.

Czy istnieją specjalne zwolnienia mające zastosowanie do organizacji charytatywnych, w ramach których podatek VAT nie może być naliczany?

Nie. Nie ma żadnych zwolnień z podatku VAT dostępnych na mocy rosyjskich przepisów dotyczących podatku VAT dla usług świadczonych przez HubSpot na rzecz organizacji charytatywnych w Rosji.

Czy podatek VAT będzie obowiązywał, nawet jeśli rosyjska spółka poda HubSpot ważny numer identyfikacji podatkowej?

Tak. Podatek VAT ma zastosowanie do wszystkich usług, które HubSpot świadczy klientom w Rosji.

Czy na mnie jako kliencie ciążą jakieś obowiązki związane z podatkiem VAT?

Jeśli jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT w Rosji i chcesz ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu podatku VAT zapłaconego HubSpot, powinieneś co najmniej zachować kopię faktury HubSpot do swojej dokumentacji.

W przypadku dalszych pytań dotyczących ubiegania się o ulgę podatkową, prosimy o kontakt z doradcą podatkowym.