Rosyjski podatek od wartości dodanej (VAT) | Najczęściej zadawane pytania

Uwaga: niniejszy artykuł został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych. Nie jest on przeznaczony do udzielania porad podatkowych i nie należy na nim polegać. W przypadku jakichkolwiek pytań należy skontaktować się z własnymi doradcami podatkowymi i/lub prawnymi.

Jeśli Twoja firma ma siedzibę w Rosji, dowiedz się, jak HubSpot obsługuje podatek od towarów i usług (VAT) i jak możesz zaktualizować HubSpot o informacje związane z VAT.

Podatek VAT jest generalnie należny w momencie sprzedaży i dostawy towarów i/lub usług. Podatek VAT dotyczy większości towarów i usług, które są kupowane i sprzedawane do użytku lub konsumpcji w Rosji. Ogólnie rzecz biorąc, podatek VAT jest fakturowany przez dostawcę towarów lub usług, a następnie pobierany od klienta. Dostawca następnie zgłasza i odprowadza pobrany podatek VAT do władz podatkowych.

Rząd Federacji Rosyjskiej zmienił zasady dotyczące podatku VAT dla usług cyfrowych świadczonych przez zagranicznych dostawców, takich jak HubSpot. Zagraniczni dostawcy, którzy są zobowiązani do rejestracji jako podatnicy VAT, muszą pobierać podatek od sprzedaży usług cyfrowych wszystkim klientom w Federacji Rosyjskiej.

Od 1 maja 2021 roku HubSpot pobiera podatek VAT od klientów, których główny adres firmy znajduje się na terenie Federacji Rosyjskiej. Dowiedz się, jak sprawdzić, jaki jest ustawiony podstawowy adres firmy w HubSpot.

Poniżej znajdują się często zadawane pytania dotyczące podatku VAT dla klientów w Rosji.

Które usługi HubSpot podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT?

Usługi subskrypcyjne są uznawane za e-usługę dla celów podatku VAT w Rosji i podlegają stawce 16,67% kwoty brutto. Obejmuje to wszystkie narzędzia i usługi HubSpot. Wsparcie klienta, choć nie jest uznawane za e-usługę, podlega opodatkowaniu VAT jako usługa doradcza, ponieważ miejscem świadczenia jest Rosja.

Jak zaktualizować informacje o podatku VAT w HubSpot?

Skontaktuj się z firmą HubSpot pod adresem billing@hubspot.com, podając następujące dane:

1. Potwierdzenie, czy zapłaciłeś podatek VAT działając jako agent podatkowy (w imieniu zagranicznego dostawcy, HubSpot) od jakichkolwiek faktur HubSpot. Jeśli użytkownik zapłacił podatek VAT od jakichkolwiek faktur HubSpot, HubSpot może zażądać odpowiednich deklaracji VAT i zlecenia płatności w celu uzyskania wsparcia.
2. Osobisty numer identyfikacyjny podatnika (INN).

Czy istnieje minimalna kwota zakupu, od której naliczany jest podatek VAT?

Nie. Wszystkie dostawy usług elektronicznych, usług hostingowych i konsultingowych dla klientów w Rosji (zarówno biznesowych, jak i indywidualnych) podlegają opodatkowaniu rosyjskim podatkiem VAT.

Czy HubSpot świadczy usługi zwolnione z podatku VAT lub niepodlegające opodatkowaniu VAT?

Nie. Wszystkie usługi świadczone obecnie przez HubSpot na rzecz klientów w Rosji podlegają rosyjskiemu podatkowi VAT.

Czy istnieją jakieś specjalne wyłączenia dotyczące organizacji charytatywnych, na podstawie których nie można naliczać podatku VAT?

Nie. W przypadku usług świadczonych przez HubSpot na rzecz organizacji charytatywnych w Rosji nie istnieją żadne zwolnienia z podatku VAT, które byłyby dostępne na podstawie rosyjskich przepisów dotyczących podatku VAT.

Czy podatek VAT będzie obowiązywał nawet wtedy, gdy rosyjska firma przekaże HubSpot ważny numer identyfikacji podatkowej?

Tak. Podatek VAT ma zastosowanie do wszystkich usług świadczonych przez HubSpot na rzecz klientów w Rosji.

Czy jako klient mam jakieś obowiązki związane z podatkiem VAT?

Jeśli jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT w Rosji i chcesz ubiegać się o odliczenie podatku naliczonego od podatku VAT zapłaconego HubSpot, powinieneś przynajmniej zachować kopię faktury HubSpot.

Aby uzyskać więcej informacji na temat możliwości odliczenia podatku naliczonego, prosimy o kontakt z doradcą podatkowym.