Imposto sobre valor agregado (IVA) da Rússia | Perguntas frequentes

Observação: este artigo foi preparado apenas para fins informativos. Ele não se destina a fornecer e não deve ser considerado como aconselhamento fiscal. Em caso de dúvidas, você deve consultar seus próprios consultores tributários e/ou jurídicos.

Se a sua empresa estiver localizada na Rússia, saiba como a HubSpot administra o IVA e como você pode atualizar o HubSpot com suas informações relacionadas ao IVA.

O IVA geralmente é atribuído na venda e no fornecimento de produtos e/ou serviços. O IVA aplica-se a maioria dos produtos e serviços que são comprados e vendidos para uso ou consumo na Rússia. Geralmente, o IVA é faturado pelo fornecedor dos produtos ou serviços e recolhido do cliente. Em seguida, o fornecedor informará e remeterá o IVA recolhido para as autoridades fiscais.

O governo da Federação Russa mudou as regras de IVA para serviços digitais prestados por fornecedores estrangeiros, como a HubSpot. Os fornecedores estrangeiros que são obrigados a se registrar para o IVA devem coletar o imposto relevante sobre as vendas de serviços digitais para todos os clientes na Federação Russa.

A partir de 1 de maio de 2021, a HubSpot cobra o IVA aos clientes cujo endereço principal da empresa seja na Federação Russa. Saiba como verificar como o endereço principal da sua empresa está definido na HubSpot. 

Veja abaixo as perguntas frequentes relacionadas ao IVA para clientes na Rússia.

Quais serviços da HubSpot estão sujeitos ao IVA?

Os serviços de assinatura são considerados um serviço digital para fins de IVA na Rússia e têm uma taxa de 16,67% do valor bruto. Isso inclui todas as ferramentas e serviços da HubSpot. Embora não seja considerado um serviço digital, o suporte ao cliente está sujeito ao IVA como um serviço de consultoria, pois o local de fornecimento é a Rússia.

Como atualizar o HubSpot com minhas informações de IVA?

Entre em contato com billing@hubspot.com com os seguintes detalhes:

1. Uma confirmação se você pagou o IVA atuando como agente fiscal (em nome do fornecedor estrangeiro, a HubSpot) em qualquer fatura da HubSpot. Se você pagou o IVA em todas as faturas da HubSpot, a HubSpot pode solicitar as devoluções de IVA relacionadas e a ordem de pagamento para suporte.
2. Seu número de identificação fiscal (NFI).

Há um valor de compra mínimo antes que o IVA seja aplicado?

Não. Todo o fornecimento de serviços eletrônicos, hospedagem e consultoria para clientes na Rússia (empresas e pessoas físicas) estão sujeitos ao IVA russo.

O HubSpot fornece serviços isentos de IVA ou não tributáveis?

Não. Todos os serviços atualmente fornecidos pela HubSpot aos clientes na Rússia estão sujeitos ao IVA russo.

Há isenções especiais aplicáveis a instituições de caridade sob as quais o IVA não pode ser cobrado?

Não. Não há isenções de IVA disponíveis de acordo com as regras de IVA da Rússia para os serviços que a HubSpot fornece às instituições de caridade na Rússia.

O IVA será aplicado mesmo se uma empresa russa fornecer um número de identificação fiscal válido para a HubSpot?

Sim. O IVA aplica-se a todos os serviços que a HubSpot fornece aos clientes na Rússia.

Como cliente, tenho alguma obrigação de IVA?

Não. Se você está registrado para o IVA na Rússia e deseja reivindicar um crédito de imposto a montante para o IVA pago à HubSpot, no mínimo, mantenha uma cópia da fatura da HubSpot para seus registros.

Para quaisquer outras questões sobre como reivindicar um crédito de imposto a montante, entre em contato com o seu consultor fiscal.