Ryska mervärdesskatten | Vanliga frågor

Observera att den här artikeln endast har utarbetats i informationssyfte. Den är inte avsedd att ge, och bör inte betraktas som skatterådgivning. Vid eventuella frågor bör du rådgöra med dina egna skatte- och/eller juridiska rådgivare.

Om ditt företag är beläget i Ryssland kan du ta reda på hur HubSpot hanterar mervärdesskatt (VAT) och hur du kan uppdatera HubSpot med din momsrelaterade information.

Mervärdesskatt ska i allmänhet betalas när varor och/eller tjänster säljs och levereras. Mervärdesskatt tillämpas på de flesta varor och tjänster som köps och säljs för användning eller konsumtion i Ryssland. I allmänhet faktureras momsen av leverantören av varor eller tjänster och tas sedan ut från kunden. Leverantören rapporterar och betalar sedan den insamlade momsen till skattemyndigheterna.

Ryska federationens regering har ändrat momsreglerna för digitala tjänster som tillhandahålls av utländska leverantörer som HubSpot. Utländska leverantörer som är skyldiga att registrera sig för moms måste ta ut relevant skatt på försäljning av digitala tjänster till alla kunder i Ryska federationen.

Från och med den 1 maj 2021 tar HubSpot ut moms av kunder vars primära företagsadress finns i Ryska federationen. Läs mer om hur du kontrollerar vad din primära företagsadress är inställd på i HubSpot.

Nedan finns vanliga frågor som rör moms för kunder i Ryssland.

Vilka HubSpot-tjänster är momsskyldiga?

Prenumerationstjänster betraktas som en e-tjänst för momsändamål i Ryssland och har en skattesats på 16,67 % av bruttobeloppet. Detta inkluderar alla HubSpot-verktyg och -tjänster. Även om kundsupport inte betraktas som en e-tjänst är den momspliktig som en konsulttjänst eftersom platsen för tillhandahållandet är Ryssland.

Hur uppdaterar jag HubSpot med min momsinformation?

Kontakta billing@hubspot.com med följande uppgifter:

1. En bekräftelse på om du har betalat moms i egenskap av skatteombud (för den utländska leverantören HubSpot:s räkning) på eventuella HubSpot-fakturor. Om du har betalat moms på några HubSpot-fakturor kan HubSpot begära in relaterade momsdeklarationer och betalningsorder för stöd.
2. Ditt personliga identifieringsnummer för skattebetalare (INN).

Finns det ett minsta inköpsbelopp innan moms tillämpas?

Nej, alla leveranser av elektroniska tjänster, hosting- och konsulttjänster till kunder i Ryssland (både företag och privatpersoner) omfattas av rysk moms.

Erbjuder HubSpot momsbefriade eller icke momsbelagda tjänster?

Nej, alla tjänster som för närvarande tillhandahålls av HubSpot till kunder i Ryssland omfattas av rysk moms.

Finns det några särskilda undantag som gäller för välgörenhetsorganisationer enligt vilka moms inte får tas ut?

Nej, det finns inga undantag från moms enligt de ryska momsreglerna för de tjänster som HubSpot levererar till välgörenhetsorganisationer i Ryssland.

Kommer moms att tillämpas även om ett ryskt företag tillhandahåller ett giltigt personligt identifieringsnummer för skattebetalare till HubSpot?

Ja. Moms tillämpas på alla tjänster som HubSpot levererar till kunder i Ryssland.

Finns det några momsskyldigheter för mig som kund?

Nej. Om du är momsregistrerad i Ryssland och vill begära en ingående skattekredit för den moms som betalats till HubSpot bör du åtminstone se till att behålla en kopia av HubSpots faktura för dina handlingar.

Om du har ytterligare frågor om att begära en kreditering av ingående skatt, vänligen tala med din skatterådgivare.