Russische belasting toegevoegde waarde (btw) | Veelgestelde vragen

Let op: dit artikel is alleen bedoeld voor informatieve doeleinden. Het is niet bedoeld als belastingadvies en mag ook niet als zodanig worden beschouwd. Als je vragen hebt, raadpleeg dan je eigen belastingadviseur en/of juridisch adviseur.

Als je bedrijf is gevestigd in Rusland, lees dan hoe HubSpot omgaat met belasting over de toegevoegde waarde (btw) en hoe je HubSpot kunt bijwerken met je btw-gerelateerde informatie.

BTW is over het algemeen verschuldigd wanneer goederen en/of diensten worden verkocht en geleverd. BTW is van toepassing op de meeste goederen en diensten die worden gekocht en verkocht voor gebruik of consumptie in Rusland. Over het algemeen wordt de btw gefactureerd door de leverancier van goederen of diensten en vervolgens geïnd bij de klant. De leverancier rapporteert en draagt de geïnde btw af aan de belastingdienst.

De regering van de Russische Federatie heeft de btw-regels voor digitale diensten van buitenlandse leveranciers zoals HubSpot gewijzigd. Buitenlandse leveranciers die zich moeten registreren voor btw moeten de betreffende belasting innen op de verkoop van digitale diensten aan alle klanten in de Russische Federatie.

Vanaf 1 mei 2021 brengt HubSpot btw in rekening aan klanten met een primair bedrijfsadres in de Russische Federatie. Ontdek hoe je kunt controleren wat je primaire bedrijfsadres is in HubSpot.

Hieronder vind je veelgestelde vragen over btw voor klanten in Rusland.

Welke HubSpot-services zijn btw-plichtig?

Abonnementsservices worden voor BTW-doeleinden in Rusland beschouwd als een e-dienst en hebben een tarief van 16,67% van het brutobedrag. Dit omvat alle tools en services van HubSpot. Klantenondersteuning wordt niet beschouwd als een e-dienst, maar is onderworpen aan btw als een adviesdienst omdat de plaats van levering Rusland is.

Hoe werk ik HubSpot bij met mijn btw-informatie?

Neem contact op met billing@hubspot.com met de volgende gegevens:

1. Een bevestiging of je btw hebt betaald als fiscaal vertegenwoordiger (namens de buitenlandse leverancier, HubSpot) op facturen van HubSpot. Als je btw hebt betaald op facturen van HubSpot, kan HubSpot de gerelateerde btw-aangiften en betalingsopdracht opvragen voor ondersteuning.
2. Je persoonlijke identificatienummer voor belastingplichtigen (INN).

Is er een minimum aankoopbedrag voordat de btw wordt toegepast?

Nee. Alle leveringen van elektronische diensten, hosting en adviesdiensten aan klanten in Rusland (zowel bedrijven als particulieren) zijn onderworpen aan de Russische BTW.

Biedt HubSpot btw-vrijgestelde of niet btw-belastbare diensten?

Nee. Alle diensten die HubSpot momenteel levert aan klanten in Rusland zijn onderworpen aan de Russische btw.

Zijn er speciale vrijstellingen voor liefdadigheidsinstellingen waaronder geen btw in rekening mag worden gebracht?

Nee. Er zijn geen vrijstellingen van btw beschikbaar onder de Russische btw-regels voor de diensten die HubSpot levert aan goede doelen in Rusland.

Is de btw ook van toepassing als een Russisch bedrijf een geldig persoonlijk identificatienummer opgeeft aan HubSpot?

Ja. De btw is van toepassing op alle diensten die HubSpot levert aan klanten in Rusland.

Zijn er btw-verplichtingen voor mij als klant?

Nee. Als je geregistreerd bent voor BTW in Rusland en je wilt een voorbelastingcredit claimen voor de BTW die je hebt betaald aan HubSpot, zorg er dan minimaal voor dat je een kopie van de factuur van HubSpot bewaart voor je administratie.

Neem voor verdere vragen over het claimen van een aftrekpost contact op met je belastingadviseur.