Let op: De Nederlandse vertaling van dit artikel is alleen bedoeld voor het gemak. De vertaling wordt automatisch gemaakt via een vertaalsoftware en is mogelijk niet proefgelezen. Daarom moet de Engelse versie van dit artikel worden beschouwd als de meest recente versie met de meest recente informatie. U kunt het hier raadplegen.
billing

Russische belasting over de toegevoegde waarde (btw) | Veelgestelde vragen

Laatst bijgewerkt: april 28, 2021

Let op: dit artikel is uitsluitend voor informatieve doeleinden opgesteld. Het is niet bedoeld als fiscaal advies en er mag ook niet op worden vertrouwd. Voor vragen dient u uw eigen fiscale en/of juridische adviseurs te raadplegen.

Als uw bedrijf in Rusland is gevestigd, lees dan hoe HubSpot omgaat met Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) en hoe u HubSpot kunt updaten met uw BTW-gerelateerde informatie.

BTW is over het algemeen verschuldigd wanneer goederen en/of diensten worden verkocht en geleverd. BTW is van toepassing op de meeste goederen en diensten die worden gekocht en verkocht voor gebruik of verbruik in Rusland. Over het algemeen wordt de BTW gefactureerd door de leverancier van goederen of diensten, en vervolgens geïnd bij de klant. De leverancier meldt de geïnde btw aan de belastingdienst en draagt deze af.

De regering van de Russische Federatie heeft de btw-regels voor digitale diensten van buitenlandse leveranciers zoals HubSpot gewijzigd. Buitenlandse leveranciers die zich voor de btw moeten laten registreren, moeten de btw innen over de verkoop van digitale diensten aan alle klanten in de Russische Federatie.

Vanaf 1 mei 2021 rekent HubSpot BTW aan klanten wiens primaire bedrijfsadres zich in de Russische Federatie bevindt. Lees hoe u kunt controleren wat uw primaire bedrijfsadres is ingesteld in HubSpot.

Hieronder staan veelgestelde vragen met betrekking tot BTW voor klanten in Rusland.

Welke HubSpot-diensten zijn BTW-plichtig?

Abonnementsdiensten worden in Rusland voor btw-doeleinden als e-dienst beschouwd, en hebben een tarief van 16,67% van het brutobedrag. Dit omvat alle HubSpot's tools en diensten. Klantenservice wordt niet als e-dienst beschouwd, maar is als adviesdienst aan BTW onderworpen omdat de plaats van levering Rusland is.

Wie is BTW-plichtig?

Alle klanten van HubSpot met een verzendadres in de Russische Federatie zijn BTW-plichtig in Rusland.

Hoe kan ik HubSpot updaten met mijn BTW-gegevens?

Neem contact op met billing@hubspot.com met de volgende gegevens:

  1. Een bevestiging of u als fiscaal vertegenwoordiger (namens de buitenlandse leverancier, HubSpot) btw heeft betaald op eventuele facturen van HubSpot. Indien u btw heeft afgedragen op facturen van HubSpot, kan HubSpot de betreffende btw-aangiften en betalingsopdracht opvragen ter ondersteuning.
  2. Uw Persoonlijk Identificatienummer voor Belastingplichtigen (INN).

Is er een minimum aankoopbedrag voordat btw wordt geheven?

Nee. Alle leveringen van elektronische diensten, hosting en adviesdiensten aan klanten in Rusland (zowel bedrijven als particulieren) zijn onderworpen aan de Russische BTW.

Levert HubSpot BTW-vrije of niet-BTW-belaste diensten?

Nee. Alle diensten die HubSpot momenteel levert aan klanten in Rusland zijn onderworpen aan de Russische BTW.

Zijn er speciale vrijstellingen van toepassing voor liefdadigheidsinstellingen op grond waarvan geen btw in rekening mag worden gebracht?

Nee. Er zijn geen vrijstellingen van BTW beschikbaar onder de Russische BTW regels voor de diensten die HubSpot levert aan goede doelen in Rusland.

Wordt er ook BTW in rekening gebracht als een Russisch bedrijf een geldig Persoonlijk Identificatienummer voor Belastingbetalers aan HubSpot verstrekt?

Ja. BTW is van toepassing op alle diensten die HubSpot levert aan klanten in Rusland.

Zijn er BTW-verplichtingen voor mij als klant?

Nee. Als u in Rusland BTW-plichtig bent en de aan HubSpot betaalde BTW wilt verrekenen, dient u minimaal een kopie van de factuur van HubSpot te bewaren voor uw administratie.

Voor verdere vragen over het claimen van een voorbelastingverrekening kunt u terecht bij uw belastingadviseur.