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俄羅斯增值稅 (VAT) | 常見問題

上次更新時間： 2025年11月4日

請注意：本文僅供參考之用。本文並非旨在提供稅務建議，也不應被視為稅務建議。如有任何疑問，請諮詢您自己的稅務和/或法律顧問。

如果您的企業位於俄羅斯，了解HubSpot如何處理增值稅（VAT），以及如何更新HubSpot與您的增值稅相關資訊。

增值稅一般應在商品或服務出售及供應時繳納。增值稅適用於大多數在俄羅斯境內買賣使用或消費的商品和服務。一般而言，增值稅由商品或服務供應商開具發票，然後向客戶收取。然後，供應商向稅務機關報告並匯回已收取的增值稅。

俄羅斯聯邦政府已針對 HubSpot 等外國供應商所提供的數位服務更改了增值稅規定。被要求註冊增值稅的外國供應商必須在向俄羅斯聯邦所有客戶銷售數位服務時收取相關稅款。

自2021 年 5 月 1 日起，HubSpot 對主要公司地址位於俄羅斯聯邦的客戶收取增值稅。了解如何在 HubSpot 中檢查您的主要公司地址。

以下是與俄羅斯客戶增值稅相關的常見問題。

哪些HubSpot服務需要繳納增值稅？

在俄羅斯，訂閱服務被視為電子服務的增值稅，稅率為總額的16.67％。這包括所有 HubSpot 的工具和服務。客戶支援雖然不被視為電子服務，但由於供應地點是俄羅斯，因此應視為諮詢服務繳納增值稅。

請聯絡 billing@hubspot.com 並提供下列詳細資料：

確認您是否已在任何 HubSpot 發票上以稅務代理人（代表外國供應商 HubSpot）的身份支付增值稅。如果你已經支付了任何HubSpot發票上的增值稅，HubSpot可能會要求相關的增值稅申報和支付訂單的支持。
您的納稅人個人識別號碼（INN）。

沒有。所有供應給俄羅斯客戶（包括企業和個人）的電子服務，託管和諮詢服務都需要繳納俄羅斯增值稅。

HubSpot目前向俄羅斯客戶提供的所有服務均須繳納俄羅斯增值稅。

沒有。根據俄羅斯增值稅規則，HubSpot提供給俄羅斯慈善機構的服務沒有增值稅豁免。

是的。增值稅適用於HubSpot提供給俄羅斯客戶的所有服務。

沒有。如果你已在俄羅斯註冊增值稅，並希望就支付予HubSpot的增值稅申請進項稅收抵免，你應確保保留一份HubSpot的發票副本作記錄。

如對進項稅收抵扣有任何疑問，請向您的稅務顧問查詢。

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