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俄羅斯增值稅(VAT) |常見問題

上次更新時間: 十一月 8, 2023

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請注意:本文僅供參考。 它不旨在提供,也不應作為稅務建議的依賴。 如有任何問題,請諮詢你自己的稅務和/或法律顧問。

如果您的企業位於俄羅斯,請了解HubSpot如何處理增值稅(VAT) ,以及如何更新HubSpot的增值稅相關資訊。

增值稅通常應在銷售和供應商品和/或服務時繳納。 增值稅適用於在俄羅斯購買和銷售供使用或消費的大多數商品和服務。 一般而言,增值稅由商品或服務供應商開具發票,然後向客戶收取。 然後,供應商向稅務機關申報並彙繳所收取的增值稅。

俄羅斯聯邦政府已更改HubSpot等外國供應商提供的數位服務的增值稅規定。 需要註冊增值稅的外國供應商必須向俄羅斯聯邦的所有客戶收取數位服務銷售的相關稅費。

截至2021年5月1日, HubSpot向主要公司地址在俄羅斯聯邦的客戶收取增值稅。 了解如何在HubSpot中查看主要公司地址。 

以下是俄羅斯顧客有關增值稅的常見問題。

哪些HubSpot服務須繳納增值稅?

就增值稅而言,訂閱服務在俄羅斯被視為電子服務,稅率為總金額的16.67%。 這包括HubSpot的所有工具和服務。 雖然客戶支援不被視為電子服務,但由於供應地點為俄羅斯,因此客戶支援作為諮詢服務須繳納增值稅。

如何使用加值型營業稅資訊更新HubSpot ?

請聯絡billing@hubspot.com ,提供以下詳細資訊:

  1. 確認您是否已在任何HubSpot發票上以稅務代理人的身份(代表外國供應商HubSpot )支付增值稅。 如果你已就任何HubSpot發票繳付加值型營業稅, HubSpot可能會要求你提供相關的加值型營業稅報稅表和付款指示,以尋求支援。
  2. 您的納稅人個人識別號碼( INN )。

申請加值型營業稅前是否有最低消費金額?

不可以。所有向俄羅斯客戶(企業和個人)提供的電子服務、託管和諮詢服務均須繳納俄羅斯增值稅。

HubSpot是否提供增值稅豁免或非增值稅應稅服務?

不可以。HubSpot目前向俄羅斯客戶提供的所有服務均須繳納俄羅斯增值稅。

是否有任何特殊豁免適用於慈善機構,根據這些豁免,可以不收取增值稅?

不可以。根據俄羅斯增值稅規定, HubSpot向俄羅斯慈善機構提供的服務無須豁免增值稅。

即使俄羅斯公司向HubSpot提供有效的納稅人個人識別號碼,也會收取增值稅嗎?

可以。增值稅適用於HubSpot向俄羅斯顧客提供的所有服務。

身為顧客,我有任何增值稅義務嗎?

不可以。如果您已在俄羅斯登記增值稅,並希望申請向HubSpot支付的增值稅進項稅額抵免,您至少應確保保留一份HubSpot的發票副本以供記錄。

如有其他關於申請進項稅額抵免的問題,請洽詢您的稅務顧問。

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