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俄羅斯增值稅( VAT ) |常見問題

上次更新時間: 一月 20, 2023

請注意:本文僅供參考。 其用意不是提供,也不應用作稅務建議。 如有任何問題,請諮詢您自己的稅務和/或法律顧問。

如果你的企業位於俄羅斯,請瞭解HubSpot如何處理增值稅( VAT ) ,以及如何使用增值稅相關資訊更新HubSpot。

銷售和/或提供貨物和/或服務時,通常應支付增值稅。 增值稅適用於在俄羅斯購買和銷售以供使用或消費的大部分貨物和服務。 一般而言,增值稅由貨品或服務供應商發票,然後向客戶收取。 供應商然後向稅務機關申報並繳納所收取的增值稅。

俄羅斯聯邦政府已變更HubSpot等外國供應商提供的數位服務的增值稅規定。 必須註冊增值稅的外國供應商必須就數位服務的銷售向俄羅斯聯邦的所有客戶收取相關稅費。

2021年5月1日起, HubSpot向主要公司地址在俄羅斯聯邦的客戶收取增值稅。 了解如何在HubSpot中查看您的主要公司地址。 

以下是針對俄羅斯顧客的常見增值稅問題。

哪些HubSpot服務須繳納增值稅?

在俄羅斯,訂閱服務被視為增值稅的電子服務,費率為總額的16.67%。 這包括HubSpot的所有工具和服務。 客戶支援不屬於電子服務,但由於供應地點為俄羅斯,因此必須受增值稅作為諮詢服務。

如何使用增值稅資訊更新HubSpot ?

請聯絡billing@hubspot.com ,詳情如下:

  1. 確認您是否已在任何HubSpot發票上繳付作為稅務代理人(代表外國供應商HubSpot )的增值稅。 如果你已就任何HubSpot發票繳付增值稅, HubSpot可能會要求相關的增值稅申報和支援付款訂單。
  2. 您的納稅人個人識別號碼( INN )。

在使用增值稅之前,是否有最低購買金額?

否。所有向俄羅斯客戶(商業和個人)提供的電子服務、出租服務和諮詢服務均受俄羅斯增值稅約束。

HubSpot是否提供增值稅免稅或非增值稅服務?

否。HubSpot目前提供給俄羅斯客戶的所有服務均須繳納俄羅斯增值稅。

對慈善機構,是否有任何特別豁免條款不收取增值稅?

否。根據俄羅斯增值稅規則, HubSpot向俄羅斯慈善機構提供的服務無需獲得增值稅豁免。

即使俄羅斯公司向HubSpot提供有效的納稅人個人識別號碼,增值稅也會適用嗎?

是的。增值稅適用於HubSpot提供給俄羅斯客戶的所有服務。

作為客戶,我有任何增值稅義務嗎?

否。如果你在俄羅斯註冊增值稅,並想就付給HubSpot的增值稅申請輸入稅額抵免,至少應確保保留HubSpot發票的副本,以備記錄。

如有任何其他問題,請與稅務顧問聯絡,以申請輸入稅額抵免。

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