Impuesto al valor agregado (IVA) en Rusia | Preguntas frecuentes

Nota: este artículo solo se ha preparado para fines informativos. No está diseñado para proporcionar ni debería considerarse un asesoramiento fiscal. Para cualquier pregunta debes consultar con tus propios asesores fiscales o legales.

Si tu empresa se encuentra en Rusia, descubre cómo HubSpot maneja el impuesto de valor agregado (IVA) y cómo puedes actualizar HubSpot con la información relacionada con el IVA.

Por lo general, el IVA se devenga en el momento de la venta y prestación de bienes o servicios. El IVA se aplica a la mayoría de los bienes y servicios comprados y vendidos para su uso o consumo en Rusia. Por lo general, el proveedor de bienes o servicios facturará el IVA y luego se le cobrará al cliente. El proveedor informa y remite el IVA recaudado a las autoridades fiscales.

El Gobierno de la Federación de Rusia ha cambiado las reglas de IVA de los servicios digitales proporcionados por proveedores extranjeros como HubSpot. Los proveedores extranjeros que deben registrarse para el IVA deben recaudar el impuesto relevante a las ventas de servicios digitales a todos los clientes en la Federación de Rusia.

A partir del 1 de mayo de 2021, HubSpot cobrará el IVA a los clientes cuya dirección principal de empresa se encuentre en la Federación Rusa. Conoce cómo verificar qué dirección de empresa principal está configurada en HubSpot. 

A continuación, se incluyen preguntas frecuentes relacionadas con el IVA para los clientes en Rusia.

¿Qué servicios de HubSpot están sujetos al IVA?

Los servicios de suscripción se consideran un servicio electrónico para fines del IVA en Rusia y tienen una tasa de 16.67% del importe bruto. Esto incluye todas las herramientas y servicios de HubSpot. Aunque no se considera un servicio electrónico, la asistencia técnica al cliente está sujeta al IVA como servicio de consultoría, ya que el lugar de suministro es Rusia.

¿Cómo actualizo HubSpot con mi información del IVA?

Ponte en contacto con billing@hubspot.com y proporciona los siguientes detalles:

1. Una confirmación de si has pagado el IVA como agente fiscal (en nombre del proveedor externo, HubSpot) en facturas de HubSpot. Si has pagado el IVA en facturas de HubSpot, HubSpot puede solicitar las declaraciones de IVA y la orden de pago relacionados como soporte.
2. Tu número de identificación personal de contribuyente (INN).

¿Hay una cantidad mínima de compra antes de que se aplique el IVA?

No. Todos los suministros de servicios electrónicos, alojamiento y servicios de consultoría a clientes en Rusia (tanto negocios como personas) están sujetos al IVA ruso.

¿Proporciona HubSpot servicios exentos o no de IVA?

No. Todos los servicios actualmente suministrados por HubSpot a clientes en Rusia están sujetos al IVA ruso.

¿Existen excepciones especiales aplicables a las organizaciones benéficas en las que es posible que no se cobre el IVA?

No. no hay ninguna exención de IVA disponible en las normas de IVA ruso para los servicios de HubSpot a las organizaciones benéficas en Rusia.

¿El IVA se aplicará incluso si una empresa rusa proporciona un número de identificación personal de contribuyente válido a HubSpot?

Sí. El IVA se aplica a todos los servicios que ofrece HubSpot a los clientes en Rusia.

¿Hay obligaciones de IVA para mí como cliente?

No. Si estás registrado a efectos del IVA en Rusia y deseas reclamar un crédito fiscal por el IVA soportado de pago a HubSpot, debes asegurarte de conservar una copia de la factura de HubSpot para tus archivos.

Si tienes más preguntas sobre la solicitud de crédito para el impuesto soportado, habla con tu asesor de impuestos.