Thailand Mehrwertsteuer (VAT) | Häufig gestellte Fragen

Bitte beachten: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Er ist nicht als verbindliche Beratung in Steuerfragen gedacht. Bei Fragen sollten Sie sich an Ihre eigene Steuer- bzw. Rechtsberatung wenden.

Wann muss Mehrwertsteuer (MwSt.) gezahlt werden?

MwSt. ist in der Regel fällig, wenn Waren oder Services verkauft und geliefert werden. Services beziehen sich auf alle Aktivitäten, die eine Person oder ein Unternehmen in Anspruch nimmt und keine Lieferung von Waren sind. MwSt. wird in der Regel vom Lieferanten von Waren oder Services in Rechnung gestellt und dann vom Kunden eingezogen. Der Anbieter meldet dann die erhobene Mehrwertsteuer an die Steuerbehörde und führt sie an diese ab. Es gelten neue MwSt.-Regeln in Bezug auf ausländische Serviceanbieter wie HubSpot für digitale Services, die Kunden in Thailand bereitgestellt werden. 

Ab dem 1. September 2021 müssen sich alle Dienstleister, die digitale Dienstleistungen aus dem Ausland anbieten und in Thailand von nicht mehrwertsteuerpflichtigen Nutzern genutzt werden, für die Mehrwertsteuer registrieren und Nicht-Mehrwertsteuer-registrierten Personen Mehrwertsteuer in Rechnung stellen. Nach diesem Datum erhebt HubSpot Mehrwertsteuer bei nicht steuerlich registrierten Kunden, deren primäre Lieferadresse Thailand ist. Erfahren Sie, wie Sie Ihre in HubSpot festgelegte primäre Unternehmensadresse in Erfahrung bringen können. 

Welche Services unterliegen der Mehrwertsteuer?

Alle Services von HubSpot gelten als elektronische Services, die in Thailand mehrwertsteuerpflichtig sind.

Wer ist mehrwertsteuerpflichtig?

HubSpot erhebt Mehrwertsteuer bei nicht steuerlich registrierten Kunden, deren primäre Lieferadresse Thailand ist. Erfahren Sie, wie Sie Ihre in HubSpot festgelegte primäre Unternehmensadresse in Erfahrung bringen können. 

Sie müssen die Mehrwertsteuer entrichten, es sei denn, Sie stellen HubSpot folgende Informationen bereit:

1. Eine thailändische Adresse als Ihre primäre Unternehmensadresse
2. Ihre 13-stellige Steuernummer (TIN)
3. Eine Bestätigung, dass Sie in Thailand Steuern zahlen

Die Mehrwertsteuer wird von HubSpot erhoben, wenn die oben aufgeführten Informationen nicht rechtzeitig angegeben werden.

Wie aktualisiere ich in HubSpot meine Angaben zur MwSt.?

1. Klicken Sie in Ihrem HubSpot-Account oben rechts auf Ihren Accountnamen und dann auf Account & Abrechnung.
2. Aktualisieren Sie auf der Registerkarte Unternehmensinformationen Ihre MwSt.-Nummer.

Was geschieht, wenn ich keine Steuernummer habe?

Eine Steueridentifikationsnummer (Tax ID Number, TIN) ist eine eindeutige 13-stellige Nummer, mit der eine Person oder Organisation als in Thailand für Mehrwertsteuerzwecke und andere Steuerzwecke registriert identifiziert wird.

Wenn Sie keine gültige 13-stellige Steueridentifikationsnummer angeben können oder wenn Sie Ihren Umsatzsteuer-Registrierungsstatus nicht bestätigen können (entweder als Umsatzsteuer-registrierte oder nicht für Mehrwertsteuer registriert), wird HubSpot die thailändische Mehrwertsteuer für seine Dienstleistungen in Rechnungen stellen, einziehen und an die thailändischen Steuerbehörden abführen.

Was ist, wenn ich in Thailand für Mehrwertsteuerzwecke registriert bin und vergesse, eine 13-stellige Steueridentifikationsnummer und einen Umsatzsteuerregistrierungsstatus anzugeben?

Bitte aktualisieren Sie Ihren HubSpot Account mit Ihrer aktuellen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, um sicherzustellen, dass diese in Zukunft auf Ihren Rechnungen angegeben wird. Nur Benutzer mit Berechtigungen für Account-Zugriff können ihrem HubSpot-Account Mehrwertsteuerinformationen hinzufügen.

So aktualisieren Sie Ihre Mehrwertsteuerinformationen:

1. Klicken Sie in Ihrem HubSpot-Account oben rechts auf Ihren Accountnamen und dann auf Account & Abrechnung.
2. Aktualisieren Sie auf der Registerkarte Unternehmensinformationen Ihre MwSt.-Nummer.

Gibt es einen Schwellenwert für die Mehrwertsteuer bei elektronisch erbrachten Services?

Die Mehrwertsteuer fällt für alle Verkäufe von HubSpot-Dienstleistungen in Thailand an, bei denen der Kunde nicht mehrwertsteuerpflichtig registriert ist.

Gibt es für wohltätige Organisationen Befreiungen von der Mehrwertsteuerpflicht?

Nein. Mehrwertsteuer wird auf alle Services erhoben, die wohltätige Organisationen bereitgestellt werden, es sei denn, Sie geben eine 13-stellige Steuernummer an und bestätigen, dass Sie mehrwertsteuerpflichtig sind.

Bietet HubSpot eine Mehrwertsteuerbefreiung für nicht mehrwertsteuerpflichtige Services?

Wenn Sie durch Angabe einer 13-stelligen Tax ID Number (TIN) nachweisen, dass Sie in Thailand für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind, und bestätigen, dass Sie für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind, wird Ihnen von HubSpot keine Mehrwertsteuer berechnet. 

Es sind derzeit keine weiteren Befreiungen verfügbar.