Thailand Mehrwertsteuer (VAT) | Häufig gestellte Fragen

Bitte beachten: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Er ist nicht als verbindliche Beratung in Steuerfragen gedacht. Bei Fragen sollten Sie sich Ihre eigene Steuer- und/oder Rechtsberatung wenden.

Wann muss Mehrwertsteuer (MwSt.) gezahlt werden?

MwSt. ist in der Regel fällig, wenn Waren und/oder Services verkauft und geliefert werden. Services beziehen sich auf alle Aktivitäten, die eine Person oder ein Unternehmen in Anspruch nimmt und keine Lieferung von Waren sind. MwSt. wird in der Regel vom Lieferanten von Waren oder Services in Rechnung gestellt und dann vom Kunden eingezogen. Der Anbieter meldet dann die erhobene Mehrwertsteuer an die Steuerbehörde und führt sie an diese ab. Es gelten neue MwSt.-Regeln in Bezug auf ausländische Serviceanbieter wie HubSpot für digitale Services, die Kunden in Thailand bereitgestellt werden. 

Ab dem 1. September 2021 müssen alle Serviceanbieter aus dem Ausland, die digitale Services für Kunden in Thailand erbringen, die nicht mehrwertsteuerpflichtig sind, sich jetzt steuerlich registrieren und MwSt. für nicht steuerlich registrierte Kunden erheben. Nach diesem Datum erhebt HubSpot Mehrwertsteuer bei nicht steuerlich registrierten Kunden, deren primäre Lieferadresse Thailand ist. Erfahren Sie, wie Sie unter überprüfen können, auf welche primäre Unternehmensadresse Sie in HubSpoteingestellt sind. 

Welche Services unterliegen der Mehrwertsteuer?

Alle Services von HubSpot gelten als elektronische Services, die in Thailand mehrwertsteuerpflichtig sind.

Wer ist mehrwertsteuerpflichtig?

HubSpot erhebt Mehrwertsteuer bei nicht steuerlich registrierten Kunden, deren primäre Lieferadresse Thailand ist. Erfahren Sie, wie Sie unter überprüfen können, auf welche primäre Unternehmensadresse Sie in HubSpoteingestellt sind. 

Sie müssen die Mehrwertsteuer entrichten, es sei denn, Sie stellen HubSpot folgende Informationen bereit:

1. Eine thailändische Adresse als Ihre primäre Unternehmensadresse
2. Ihre 13-stellige Steuernummer (TIN)
3. Eine Bestätigung, dass Sie in Thailand Steuern zahlen

Die Mehrwertsteuer wird von HubSpot erhoben, wenn die oben aufgeführten Informationen nicht rechtzeitig angegeben werden.

Wie aktualisiere ich in HubSpot meine Angaben zur MwSt.?

• Klicken Sie in Ihrem HubSpot-Account oben rechts auf Ihren Accountnamen und dann auf Account & Abrechnung.
• Aktualisieren Sie auf der Registerkarte Unternehmensinfo Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Was geschieht, wenn ich keine Steuernummer habe?

Eine Steueridentifikationsnummer (TAX ID Number, TIN) ist eine eindeutige 13-stellige Nummer, die eine natürliche oder juristische Person als für Mehrwertsteuer- und andere Steuerzwecke in Thailand registriert kennzeichnet.

Wenn Sie keine gültige 13-stellige Steueridentifikationsnummer angeben können oder Ihren MwSt.-Registrierungsstatus nicht bestätigen (entweder als mehrwertsteuerregistriert oder nicht mehrwertsteuerregistriert), wird HubSpot die thailändische MwSt. für seine Dienstleistungen berechnen, einziehen und an die thailändischen Steuerbehörden abführen.

Was ist, wenn ich in Thailand mehrwertsteuerlich registriert bin und vergessen habe, eine 13-stellige Steuer-ID-Nummer und den Status der Mehrwertsteuerregistrierung anzugeben?

• Klicken Sie in Ihrem HubSpot-Account oben rechts auf Ihren Accountnamen und dann auf Account & Abrechnung.
• Aktualisieren Sie auf der Registerkarte Unternehmensinfo Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Gibt es einen Schwellenwert für die Mehrwertsteuer bei elektronisch erbrachten Services?

Mehrwertsteuer fällt für jeden Erwerb von Services von HubSpot in Thailand an, bei denen der Kunde nicht mehrwertsteuerpflichtig ist.

Gibt es für wohltätige Organisationen Befreiungen von der Mehrwertsteuerpflicht?

Nein. Mehrwertsteuer wird auf alle Services erhoben, die wohltätige Organisationen bereitgestellt werden, es sei denn, Sie geben eine 13-stellige Steuernummer an und bestätigen, dass Sie mehrwertsteuerpflichtig sind.

Wendet HubSpot eine MwSt.-Befreiung auf Services an, die nicht der Mehrwertsteuer unterliegen?

Wenn Sie den Nachweis erbringen, dass Sie in Thailand für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind, indem Sie eine 13-stellige Steueridentifikationsnummer (TIN) angeben und bestätigen, dass Sie für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind, wird Ihnen von HubSpot keine Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt. 

Es sind derzeit keine weiteren Befreiungen verfügbar.