タイ付加価値税（VAT）｜よくある質問

注: この記事は情報提供のみを目的としています。これは節税アドバイスを意図するものではないため、アドバイスとして依存しないでください。ご不明な点がありましたら、ご自身の税理士または法律顧問にご相談ください。

付加価値税（VAT）とは何ですか？

VATは通常、商品またはサービスが販売され、供給された時点で支払われます。サービスとは、個人または組織にメリットをもたらすために実施される活動のことを指し、商品を提供することではありません。通常VATは、商品またはサービスの提供者が顧客に請求して回収します。提供者は、回収したVATを税務当局に報告して納付します。HubSpotなどの、タイの顧客にデジタルサービスを提供する外国籍のサービスプロバイダーに適用されるVAT規則が新たに発効されます。 

2021年9月1日より、海外からデジタルサービスを提供し、VAT登録していないユーザーがタイで使用するすべてのサービスプロバイダーは、VATに登録し、VAT登録者以外のユーザーにVATを請求する必要があります。HubSpotは上記の日付以降、主な発送先住所がタイ国内となっているお客さまのうち、VAT納税者として登録されていないお客さまにVATを請求することになります。HubSpotで会社の主な住所がどこに設定されているかを確認する方法をご覧ください。 

VATが課せられるのはHubSpotのどのサービスですか？

HubSpotの全てのサービスは、タイにおけるVAT課税対象の電子サービスと見なされます。 

VATの支払い義務があるのは誰ですか？

HubSpotは、主な発送先住所がタイ国内となっているお客さまのうち、VAT納税者として登録されていないお客さまにVATを請求することになります。HubSpotで設定されている主な会社住所を確認する方法をご覧ください。 

HubSpotに以下の情報を提出している場合を除き、VATを支払う必要があります。

1. 主な会社所在地としてのタイ国内の住所
2. 13桁の納税者ID番号（TIN）
3. タイのVAT納税者であることを示す確認書

上記のポイント1から3までの情報を適時にHubSpotに提出しない限り、HubSpotからVATが請求されます。

HubSpotで自分のVAT情報を更新するにはどうすればよいですか？

1. HubSpotアカウントにて、右上に表示されるアカウント名をクリックし、［アカウントと請求］をクリックします。
2. ［会社情報］タブで、VAT番号を更新します。

納税者ID番号がない場合はどうなりますか？

納税者ID番号(TIN)は、個人または団体がタイでVATおよびその他の税務上の目的のために登録されていることを示す固有の13桁の番号です。

有効な13桁の税金ID番号を提出することができない場合、あるいはVAT登録ステータス(VAT納税者、非VAT納税者のどちらであるか)を確認していない場合、HubSpotは当社のサービスについて、お客さまに対してVATを請求して回収し、タイの税務当局に納付します。

タイでVAT登録しているのに、13桁の税金ID番号とVAT登録ステータスを提供し忘れた場合はどうなりますか?

請求書にVAT番号が記載されるよう、HubSpotアカウントを更新してください。HubSpotアカウントにVAT情報を追加できるのは、 アカウントアクセス権限を付与 されているユーザーのみです。

VAT情報を更新するには、次のようにします。

1. HubSpotアカウントにて、右上に表示されるアカウント名をクリックし、［アカウントと請求］をクリックします。
2. ［会社情報］タブで、VAT番号を更新します。

電子的に提供されるサービスに対するVATのしきい値というものはありますか？

VAT納税者として登録されていないお客さまの場合、タイでのHubSpotのすべてのサービス売上にVATが適用されます。

慈善活動のための例外として、VATが請求されない場合はありますか？

ありません。13桁の納税者ID番号を提出し、VAT納税者として登録されていることを証明していない限り、慈善活動で行われるサービスもVATの対象になります。

HubSpotではVAT課税対象外のサービスに対するVAT免除を実施していますか?

13桁の税金ID番号(TIN)を提供し、タイでのVAT登録者であることを証明する書類を提出し、VAT納税者であることを証明しても、HubSpotからVATが請求されることはありません。 

現在利用可能な免除はありません。