Imposte indirette canadesi | Domande frequenti

Nota bene: questo articolo è stato preparato solo a scopo informativo. Non intende fornire e non deve essere considerato una consulenza fiscale. Per qualsiasi domanda è necessario consultare i propri consulenti fiscali e/o legali.

Quali imposte indirette raccoglie HubSpot dai clienti canadesi?

A seconda della provincia o del territorio, HubSpot potrebbe dover riscuotere la Goods and Services Tax (GST), la Harmonized Sales Tax (HST), la Provincial Sales Tax (PST) o la Quebec Sales Tax (QST).

• Imposta sui beni e servizi: a partire dal 1° luglio 2021, HubSpot ha iniziato ad applicare la GST. Questa imposta si applica generalmente ai beni e/o servizi venduti e forniti in Canada. Sono inclusi i beni personali immateriali come i marchi, i diritti di utilizzo di un brevetto e i prodotti digitalizzati. La GST è separata e si aggiunge all'imposta sulle vendite a livello provinciale (PST), sulla maggior parte dei beni e servizi acquistati e venduti per essere utilizzati o consumati in Canada. In genere, la GST viene fatturata dal fornitore di beni o servizi, quindi riscossa dal cliente e versata alle autorità fiscali. Per saperne di più sulla GST.
• Harmonized Sales Tax: a partire dal 1° luglio 2021, HubSpot ha iniziato ad applicare la HST. Questa imposta comprende sia la GST federale che qualsiasi altra imposta provinciale sulle vendite che sia stata combinata con la GST federale. La HST si applica solo alle province canadesi partecipanti. In generale, la HST si applica alla stessa base di beni (cioè materiali e immateriali) e servizi della GST, ma con un'aliquota diversa. L'aliquota HST può variare da una provincia partecipante all'altra. Per saperne di più sull'HST.
• Imposta provinciale sulle vendite: a partire dal 1° aprile 2021, HubSpot ha iniziato ad applicare la PST. Questa imposta è generalmente dovuta quando vengono venduti e forniti beni e/o servizi nella British Columbia e nel Saskatchewan. La PST è separata e in aggiunta alla GST. In genere, la PST viene fatturata dal fornitore di beni o servizi, quindi riscossa dal cliente e versata alle autorità fiscali. La PST imposta dalla British Columbia e dal Saskatchewan non è un'imposta recuperabile. Per saperne di più sulla PST in British Columbia e Saskatchewan.
• Imposta sulle vendite in Quebec: a partire dal 1° luglio 2021, HubSpot ha iniziato ad applicare la QST. Questa imposta si applica generalmente ai beni e/o servizi venduti e forniti in Quebec. Sono inclusi i beni personali immateriali come i marchi, i diritti di utilizzo di un brevetto e i prodotti digitalizzati. La QST è un'imposta separata e aggiuntiva rispetto all'imposta sui beni e servizi (GST), applicata alla maggior parte dei beni e servizi acquistati e venduti per essere utilizzati o consumati in Quebec. In genere, la QST viene fatturata dal fornitore di beni o servizi, quindi riscossa dal cliente e versata alle autorità fiscali. Per saperne di più sulla QST.

La GST/HST e la QST imposte dal Canada sono imposte recuperabili. I dichiaranti GST/HST e QST possono generalmente richiedere un credito d'imposta a monte (ITC) sulle imposte sostenute nel corso di un'attività commerciale. In altre parole, la GST/HST e la QST non sono generalmente un costo netto per le imprese registrate. Per maggiori dettagli sulla recuperabilità della GST/HST e della QST addebitate da HubSpot, vi invitiamo a rivolgervi al vostro consulente fiscale.

Chi è tenuto a pagare la GST/HST/PST/QST in Canada?

HubSpot riscuote le imposte indirette su tutti i clienti il cui indirizzo di spedizione si trova in Canada. Scopri come verificare l'indirizzo principale della tua azienda in HubSpot.

Potrebbero essere applicabili alcune esenzioni, come nel caso della vendita a individui o bande della First National. Non sono previste esenzioni dalle imposte indirette per gli enti di beneficenza. Tuttavia, a seconda del loro status, gli enti di beneficenza possono essere autorizzati a reclamare al governo una parte della GST/HST pagata sulle loro spese.

Possono essere applicate alcune esenzioni per la PST, come nel caso della vendita per la rivendita.

Nota bene: se avete acquistato HubSpot prima del 1° luglio 2021 e aggiornate il vostro account dopo tale data, vi verrà addebitata l'imposta sull'importo proporzionale. Ad esempio, se avete acquistato un abbonamento Sales Starter di un anno il 1° giugno 2021 e avete acquistato un posto aggiuntivo Sales Starter il 1° novembre 2021, vi verrà addebitata l'imposta sia per Sales Starter che per il posto aggiuntivo dal 1° novembre 2021 al 31 maggio 2022.

Perché c'è un addebito GST/HST/PST/QST sulla mia fattura HubSpot?

HubSpot è tenuto a raccogliere e versare la GST/HST/PST/QST per i clienti che si trovano in Canada.

Cosa succede se ho un'esenzione GST/HST/PST/QST e dimentico di fornirla?

In generale, la GST/HST/PST/QST verrà applicata a tutte le fatture in cui l'esenzione non è stata fornita tempestivamente. Se siete in grado di fornire un'esenzione valida per il periodo di servizio, siete pregati di inviare i documenti di supporto appropriati a billing@hubspot.com. Le scadenze per la presentazione della documentazione di supporto sono le seguenti:

• Esenzioni GST/HST/QST: inviare le informazioni entro 30 giorni dalla data di emissione della fattura.
• Esenzioni PST: presentare l'ID PST o il certificato di esenzione entro 180 giorni (British Columbia) o 30 giorni (Saskatchewan) dalla data di emissione della fattura.

Quali sono i numeri di conto canadesi di HubSpot per le imposte indirette?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Ci sono obblighi GST/HST o QST per me come cliente?

No. Se si desidera richiedere un credito d'imposta a monte per la GST/HST pagata a HubSpot, è necessario conservare una copia della fattura di HubSpot.

Perché la sezione PST ID è vuota nella mia fattura?

La sezione PST ID avrà un valore solo se siete clienti esenti da imposte. Se non siete clienti esenti da imposte, non dovete fornire a HubSpot un ID PST e potete ignorare questa sezione.