Canadese indirecte belastingen | Veelgestelde vragen

Let op: dit artikel is alleen bedoeld voor informatieve doeleinden. Het is niet bedoeld als belastingadvies en mag ook niet als zodanig worden beschouwd. Als je vragen hebt, raadpleeg dan je eigen belastingadviseur en/of juridisch adviseur.

Welke indirecte belastingen int HubSpot van Canadese klanten?

Afhankelijk van je provincie of territorium kan het zijn dat HubSpot Goods and Services Tax (GST), Harmonized Sales Tax (HST), Provincial Sales Tax (PST) of Quebec Sales Tax (QST) moet innen.

• Belasting op goederen en diensten: vanaf 1 juli 2021 is HubSpot begonnen met het in rekening brengen van GST. Deze belasting is over het algemeen van toepassing op goederen en/of diensten die worden verkocht en geleverd in Canada. Hieronder vallen ook immateriële persoonlijke eigendommen zoals handelsmerken, rechten op het gebruik van een patent en gedigitaliseerde producten. GST staat los van en is een aanvulling op de omzetbelasting op provinciaal niveau (PST), op de meeste goederen en diensten die worden gekocht en verkocht voor gebruik of consumptie binnen Canada. Over het algemeen wordt GST gefactureerd door de leverancier van goederen of diensten, vervolgens geïnd bij de klant en afgedragen aan de belastingdienst. Meer informatie over GST.
• Harmonized Sales Tax (geharmoniseerde omzetbelasting ): vanaf 1 juli 2021 berekent HubSpot HST. Deze belasting omvat zowel de federale GST als eventuele aanvullende provinciale omzetbelasting die is gecombineerd met de federale GST. HST is alleen van toepassing op deelnemende provincies in Canada. Over het algemeen is HST van toepassing op dezelfde basis van eigendom (d.w.z. materieel en immaterieel) en diensten als GST, maar tegen een ander tarief. Het HST-tarief kan per deelnemende provincie verschillen. Meer informatie over HST.
• Provinciale omzetbelasting: vanaf 1 april 2021 is HubSpot begonnen met het heffen van PST. Deze belasting is over het algemeen verschuldigd wanneer goederen en/of diensten worden verkocht en geleverd in British Columbia en Saskatchewan. PST staat los van en komt bovenop de GST. Over het algemeen wordt PST gefactureerd door de leverancier van goederen of diensten, vervolgens geïnd bij de klant en afgedragen aan de belastingdienst. De PST die wordt geheven door British Columbia en Saskatchewan is geen terugvorderbare belasting. Meer informatie over PST voor British Columbia en Saskatchewan.
• Quebec Sales Tax: vanaf 1 juli 2021 is HubSpot begonnen met het in rekening brengen van QST. Deze belasting is over het algemeen van toepassing op goederen en/of diensten die worden verkocht en geleverd in Quebec. Hieronder vallen ook immateriële persoonlijke eigendommen zoals handelsmerken, rechten om een patent te gebruiken en gedigitaliseerde producten. QST staat los van en is een aanvulling op de goederen- en dienstenbelasting (GST), op de meeste goederen en diensten die worden gekocht en verkocht voor gebruik of consumptie binnen Québec. Over het algemeen wordt QST gefactureerd door de leverancier van goederen of diensten, vervolgens geïnd bij de klant en afgedragen aan de belastingdienst. Meer informatie over QST.

De GST/HST en QST die Canada oplegt, is een terugvorderbare belasting. GST/HST- en QST-registranten kunnen over het algemeen een belastingkrediet (ITC) claimen op de belastingen die ze hebben betaald tijdens een commerciële activiteit. Met andere woorden, GST/HST en QST zijn meestal geen nettokosten voor geregistreerde bedrijven. Neem contact op met je belastingadviseur voor meer informatie over de terugvorderbaarheid van GST/HST en QST die HubSpot in rekening brengt.

Wie is aansprakelijk voor het betalen van GST/HST/PST/QST in Canada?

HubSpot int indirecte belastingen op alle klanten waarvan het verzendadres zich in Canada bevindt. Ontdek hoe je kunt controleren op welk adres je primaire bedrijf is ingesteld in HubSpot.

Sommige vrijstellingen kunnen van toepassing zijn, zoals de verkoop aan First National personen of bands. Er zijn geen vrijstellingen beschikbaar van indirecte belastingen voor liefdadigheidsinstellingen. Afhankelijk van hun status kunnen liefdadigheidsinstellingen echter een deel van de betaalde GST/HST op hun uitgaven terugvorderen van de overheid.

Sommige vrijstellingen voor PST kunnen van toepassing zijn, zoals de verkoop voor wederverkoop.

Let op: als je HubSpot hebt aangeschaft vóór 1 juli 2021 en je upgrade je account na die datum, dan betaal je belasting over het pro rata bedrag. Als je bijvoorbeeld op 1 juni 2021 een eenjarig Sales Starter-abonnement hebt aangeschaft en op 1 november 2021 een extra Sales Starter-vestiging hebt gekocht, wordt er belasting in rekening gebracht voor zowel Sales Starter als de extra vestiging van 1 november 2021 tot en met 31 mei 2022.

Waarom wordt er GST/HST/PST/QST in rekening gebracht op mijn HubSpot-factuur?

HubSpot is verplicht om GST/HST/PST/QST te innen en af te dragen voor klanten die zich in Canada bevinden.

Wat als ik een GST/HST/PST/QST-vrijstelling heb en deze vergeet op te geven?

Over het algemeen wordt GST/HST/PST/QST toegepast op alle facturen waarvoor de vrijstelling niet tijdig is doorgegeven. Als je een geldige vrijstelling voor de serviceperiode kunt overleggen, stuur dan de juiste bewijsstukken naar billing@hubspot.com. De deadlines voor het indienen van bewijsstukken zijn als volgt:

• GST/HST/QST-vrijstellingen: dien uw informatie binnen 30 dagen na de factuurdatum in.
• PST-vrijstellingen: dien jePST-ID of vrijstellingscertificaat in binnen 180 dagen (British Columbia) of 30 dagen (Saskatchewan) na de uitgiftedatum van de factuur.

Wat zijn de Canadese indirecte belasting accountnummers van HubSpot?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Zijn er GST/HST of QST verplichtingen voor mij als klant?

Nee. Als je een voorbelastingcredit wilt claimen voor de GST/HST die je aan HubSpot hebt betaald, zorg er dan voor dat je een kopie van de factuur van HubSpot bewaart voor je administratie.

Waarom is het PST ID gedeelte leeg op mijn factuur?

Het PST ID gedeelte heeft alleen een waarde als je een belastingvrije klant bent. Als je geen belastingvrije klant bent, hoef je HubSpot niet te voorzien van een PST ID en kun je dit gedeelte negeren.