Canadiske indirekte skatter | Ofte stilte spørsmål

Merk: Denne artikkelen er kun utarbeidet for informasjonsformål. Den er ikke ment å gi, og bør ikke brukes som, skatterådgivning. For eventuelle spørsmål bør du rådføre deg med dine egne skatte- og/eller juridiske rådgivere.

Hvilke indirekte skatter krever HubSpot inn fra kanadiske kunder?

Avhengig av provins eller territorium, kan HubSpot måtte kreve inn Goods and Services Tax (GST), Harmonized Sales Tax (HST), Provincial Sales Tax (PST) eller Quebec Sales Tax (QST).

• Vare- og tjenesteavgift: Fra og med 1. juli 2021 begynte HubSpot å kreve inn GST. Denne avgiften gjelder generelt for varer eller tjenester som selges og leveres til Canada. Dette inkluderer immateriell personlig eiendom som varemerker, rettigheter til å bruke et patent og digitaliserte produkter. GST er en separat avgift som kommer i tillegg til omsetningsavgiften på provinsnivå (PST), på de fleste varer og tjenester som kjøpes og selges for bruk eller forbruk i Canada. Vanligvis faktureres GST av leverandøren av varer eller tjenester, og avgiften innkreves deretter fra kunden og overføres til skattemyndighetene. Les mer om GST.
• Harmonisert omsetningsavgift: Fra og med 1. juli 2021 begynte HubSpot å kreve HST. Denne avgiften inkluderer både den føderale GST og eventuelle ekstra provinsielle omsetningsavgifter som er kombinert med den føderale GST. HST gjelder bare for deltakende provinser i Canada. Generelt gjelder HST for samme type eiendom (dvs. materiell og immateriell) og tjenester som GST, men med en annen sats. HST-satsen kan variere fra en deltakende provins til en annen. Les mer om HST.
• Provinsiell omsetningsavgift: Fra og med 1. april 2021 begynte HubSpot å kreve PST. Denne avgiften skal vanligvis betales når varer eller tjenester selges og leveres i British Columbia og Saskatchewan. PST er separat og kommer i tillegg til GST. Vanligvis faktureres PST av leverandøren av varer eller tjenester, og innkreves deretter fra kunden og overføres til skattemyndighetene. PST i British Columbia og Saskatchewan er ikke en skatt som kan kreves tilbakebetalt. Les mer om PST i British Columbia og Saskatchewan.
• Quebec Sales Tax: Fra og med 1. juli 2021 begynte HubSpot å kreve QST. Denne avgiften gjelder generelt for varer eller tjenester som selges og leveres til Quebec. Dette inkluderer immateriell personlig eiendom som varemerker, rettigheter til å bruke et patent og digitaliserte produkter. QST er en separat avgift som kommer i tillegg til vare- og tjenesteskatten (GST) på de fleste varer og tjenester som kjøpes og selges til bruk eller forbruk i Quebec. Vanligvis faktureres QST av leverandøren av varer eller tjenester, og avgiften innkreves deretter fra kunden og overføres til skattemyndighetene. Les mer om QST.

GST/HST og QST pålagt av Canada er en skatt som kan kreves tilbakebetalt. GST/HST- og QST-registrerte kan generelt kreve fradrag for inngående skatt (ITC) på de skattene som påløper i løpet av en kommersiell aktivitet. Med andre ord er GST/HST og QST vanligvis ikke en nettokostnad for registrerte virksomheter. For mer informasjon om muligheten for å få tilbake GST/HST og QST som HubSpot krever, kan du snakke med skatterådgiveren din.

Hvem er pliktig til å betale GST/HST/PST/QST i Canada?

HubSpot vil kreve inn indirekte skatter på alle kunder som har leveringsadresse i Canada. Lær hvordan du sjekker hva din primære firmaadresse er satt til i HubSpot.

Noen unntak kan være gjeldende, for eksempel salg til First National-personer eller -band. Det finnes ingen unntak fra indirekte skatter for veldedige organisasjoner. Avhengig av statusen deres kan veldedige organisasjoner imidlertid ha lov til å kreve tilbake en del av GST/HST som er betalt på utgiftene deres fra myndighetene.

Noen unntak for PST kan være gjeldende, for eksempel salg for videresalg.

Merk: Hvis du kjøpte HubSpot før 1. juli 2021 og oppgraderer kontoen din etter denne datoen, vil du bli belastet skatt på det forholdsmessige beløpet. Hvis du for eksempel kjøpte et ettårig Sales Starter-abonnement 1. juni 2021 og kjøpte et ekstra Sales Starter-sete 1. november 2021, vil du bli belastet skatt for både Sales Starter og det ekstra setet fra 1. november 2021 til og med 31. mai 2022.

Hvorfor er det en GST/HST/PST/QST-avgift på HubSpot-fakturaen min?

HubSpot er pålagt å samle inn og overføre GST/HST/PST/QST for kunder som befinner seg i Canada.

Hva om jeg har et GST/HST/PST/QST-fritak og glemmer å oppgi det?

Vanligvis vil GST/HST/PST/QST bli lagt til på alle fakturaer der fritaket ikke er oppgitt i tide. Hvis du kan oppgi et gyldig fritak som dekker tjenesteperioden, må du sende inn riktig dokumentasjon til billing@hubspot.com. Fristene for å sende inn dokumentasjon er som følger:

• GST/HST/QST-fritak: Send inn informasjonen innen 30 dager etter fakturaens utstedelsesdato.
• PST-fritak: Send inn PST-ID eller fritakssertifikat innen 180 dager (British Columbia) eller 30 dager (Saskatchewan) etter fakturaens utstedelsesdato.

Hva er HubSpots kanadiske kontonummer for indirekte skatt?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Er det noen GST/HST- eller QST-forpliktelser for meg som kunde?

Hvis du ønsker å kreve en inngående skattekreditt for GST / HST betalt til HubSpot, må du sørge for at du beholder en kopi av HubSpots faktura for dine poster.

Hvorfor er PST ID-delen tom på fakturaen min?

PST ID-delen vil bare ha en verdi hvis du er en skattefri kunde. Hvis du ikke er en skattefri kunde, trenger du ikke å oppgi en PST-ID til HubSpot, og du kan se bort fra denne delen.