Kanadiske indirekte skatter | Ofte stilte spørsmål

Merk: Denne artikkelen er kun utarbeidet for informasjonsformål. Den er ikke ment som skatterådgivning og skal ikke brukes som sådan. Hvis du har spørsmål, bør du rådføre deg med dine egne skatte- og/eller juridiske rådgivere.

Hvilke indirekte skatter krever HubSpot inn fra kanadiske kunder?

Avhengig av hvilken provins eller hvilket territorium du bor i, kan det hende at HubSpot må kreve inn Goods and Services Tax (GST), Harmonized Sales Tax (HST), Provincial Sales Tax (PST) eller Quebec Sales Tax (QST).

• Vare-og tjenesteavgift: Fra og med 1. juli 2021 begynte HubSpot å kreve inn GST. Denne avgiften gjelder generelt for varer og/eller tjenester som selges og leveres til Canada. Dette inkluderer immaterielle eiendeler som varemerker, rettigheter til å bruke et patent og digitaliserte produkter. GST kommer i tillegg til den provinsielle omsetningsavgiften (PST) på de fleste varer og tjenester som kjøpes og selges for bruk eller forbruk i Canada. Vanligvis faktureres GST av leverandøren av varer eller tjenester, deretter kreves den inn fra kunden og overføres til skattemyndighetene. Les mer om GST.
• Harmonisert omsetningsavgift: Fra 1. juli 2021 begynte HubSpot å kreve inn HST. Denne avgiften inkluderer både den føderale GST og eventuelle provinsielle tilleggsskatter som er kombinert med den føderale GST. HST gjelder kun for deltakende provinser i Canada. Generelt gjelder HST for de samme eiendelene (dvs. materielle og immaterielle) og tjenestene som GST, men med en annen sats. HST-satsen kan variere fra en deltakerprovins til en annen. Les mer om HST.
• Provinsiell omsetningsavgift: Fra og med 1. april 2021 begynte HubSpot å kreve inn PST. Denne avgiften betales vanligvis når varer og/eller tjenester selges og leveres i British Columbia og Saskatchewan. PST er separat og kommer i tillegg til GST. Vanligvis faktureres PST av leverandøren av varer eller tjenester, kreves inn fra kunden og overføres til skattemyndighetene. PST i British Columbia og Saskatchewan er ikke en skatt som kan kreves inn. Les mer om PST i British Columbia og Saskatchewan.
• Quebec Sales Tax: Fra og med 1. juli 2021 begynte HubSpot å kreve QST. Denne avgiften gjelder generelt for varer og/eller tjenester som selges og leveres til Quebec. Dette inkluderer immaterielle eiendeler som varemerker, rettigheter til å bruke et patent og digitaliserte produkter. QST er separat og kommer i tillegg til vare- og tjenesteskatten (GST) på de fleste varer og tjenester som kjøpes og selges for bruk eller forbruk i Quebec. Vanligvis faktureres QST av leverandøren av varer eller tjenester, deretter kreves den inn fra kunden og overføres til skattemyndighetene. Les mer om QST.

GST/HST og QST som pålegges av Canada, er en skatt som kan kreves inn. GST/HST- og QST-registrerte kan generelt kreve fradrag for inngående avgift (ITC) på de avgiftene som påløper i løpet av en kommersiell aktivitet. Med andre ord er GST/HST og QST vanligvis ikke en nettokostnad for registrerte virksomheter. Ta kontakt med skatterådgiveren din hvis du vil ha mer informasjon om hvordan du kan få tilbakebetalt MVA/HST og QST som HubSpot krever inn.

Hvem skal betale GST/HST/PST/QST i Canada?

HubSpot krever inn indirekte skatter fra alle kunder med leveringsadresse i Canada. Finn ut hvordan du sjekker hva som er din primære firmaadresse i HubSpot.

Noen unntak kan være aktuelle, for eksempel salg til First National-individer eller -band. Det finnes ingen unntak fra indirekte skatter for veldedige organisasjoner. Avhengig av deres status kan veldedige organisasjoner imidlertid få tilbakebetalt en del av GST/HST som er betalt på utgiftene deres.

Noen unntak for PST kan være aktuelle, for eksempel salg for videresalg.

Merk: Hvis du kjøpte HubSpot før 1. juli 2021 og oppgraderer kontoen din etter denne datoen, vil du bli belastet skatt på det forholdsmessige beløpet. Hvis du for eksempel kjøpte et ettårig Sales Starter-abonnement 1. juni 2021 og kjøpte et ekstra Sales Starter-sete 1. november 2021, vil du bli belastet skatt for både Sales Starter og det ekstra setet fra 1. november 2021 til 31. mai 2022.

Hvorfor belastes HubSpot-fakturaen min med GST/HST/PST/QST?

HubSpot er pålagt å kreve inn og innbetale GST/HST/PST/QST for kunder som befinner seg i Canada.

Hva skjer hvis jeg har et GST/HST/PST/QST-fritak og glemmer å oppgi det?

Generelt vil GST/HST/PST/QST bli lagt til alle fakturaer der fritaket ikke er oppgitt i tide. Hvis du kan vise til et gyldig fritak som dekker tjenesteperioden, må du sende inn riktig dokumentasjon til billing@hubspot.com. Fristene for å sende inn dokumentasjon er som følger:

• GST/HST/QST-fritak: send inn informasjonen innen 30 dager etter fakturautstedelsesdatoen.
• PST-fritak: send innPST-ID eller fritakssertifikat innen 180 dager (British Columbia) eller 30 dager (Saskatchewan) etter fakturautstedelsesdatoen.

Hva er HubSpots kanadiske kontonummer for indirekte skatt?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Er det noen GST/HST- eller QST-forpliktelser for meg som kunde?

Nei. Hvis du ønsker å kreve fradrag for inngående merverdiavgift som er betalt til HubSpot, må du sørge for å oppbevare en kopi av HubSpots faktura.

Hvorfor er PST-ID-delen tom på fakturaen min?

PST-ID-delen vil bare ha en verdi hvis du er en avgiftsfritatt kunde. Hvis du ikke er skattefri kunde, trenger du ikke å oppgi PST-ID til HubSpot, og du kan se bort fra denne delen.