Canadiske indirekte skatter | Ofte stillede spørgsmål

Bemærk venligst: Denne artikel er kun udarbejdet til informationsformål. Det er ikke hensigten at give skatterådgivning, og man bør ikke stole på den. Hvis du har spørgsmål, bør du konsultere din egen skatte- og/eller juridiske rådgiver.

Hvilke indirekte skatter opkræver HubSpot fra canadiske kunder?

Afhængigt af din provins eller dit territorium skal HubSpot muligvis opkræve Goods and Services Tax (GST), Harmonized Sales Tax (HST), Provincial Sales Tax (PST) eller Quebec Sales Tax (QST).

• Vare-og serviceskat: Fra 1. juli 2021 begyndte HubSpot at opkræve GST. Denne skat gælder generelt for varer og/eller tjenester, der sælges og leveres til Canada. Dette omfatter immateriel personlig ejendom såsom varemærker, rettigheder til at bruge et patent og digitaliserede produkter. GST er separat og kommer oven i den provinsielle omsætningsskat (PST) på de fleste varer og tjenester, der købes og sælges til brug eller forbrug i Canada. Generelt faktureres GST af leverandøren af varer eller tjenester, opkræves derefter fra kunden og overføres til skattemyndighederne. Læs mere om GST.
• Harmonized Sales Tax: Fra 1. juli 2021 begyndte HubSpot at opkræve HST. Denne skat inkluderer både den føderale GST og enhver yderligere provinsiel moms, der er blevet kombineret med den føderale GST. HST gælder kun for deltagende provinser i Canada. Generelt gælder HST for det samme grundlag af ejendom (dvs. materielle og immaterielle) og tjenester som GST, men med en anden sats. HST-satsen kan variere fra en deltagende provins til en anden. Læs mere om HST.
• Provincial Sales Tax: Fra 1. april 2021 begyndte HubSpot at opkræve PST. Denne skat skal generelt betales, når varer og/eller tjenester sælges og leveres i British Columbia og Saskatchewan. PST er separat og kommer oven i GST. Generelt faktureres PST af leverandøren af varer eller tjenester, opkræves derefter fra kunden og overføres til skattemyndighederne. Den PST, som British Columbia og Saskatchewan pålægger, er ikke en skat, der kan inddrives. Læs mere om PST i British Columbia og Saskatchewan.
• Quebec Sales Tax: Fra 1. juli 2021 begyndte HubSpot at opkræve QST. Denne skat gælder generelt for varer og/eller tjenester, der sælges og leveres til Quebec. Dette omfatter immateriel personlig ejendom såsom varemærker, rettigheder til at bruge et patent og digitaliserede produkter. QST er separat og kommer oven i Goods and Services Tax (GST) på de fleste varer og tjenester, der købes og sælges til brug eller forbrug i Quebec. Generelt faktureres QST af leverandøren af varer eller tjenester, opkræves derefter fra kunden og overføres til skattemyndighederne. Læs mere om QST.

GST/HST og QST, der pålægges af Canada, er en skat, der kan inddrives. GST/HST- og QST-registrerede kan generelt kræve fradrag for indgående skat (ITC) på de skatter, der er påløbet i forbindelse med en kommerciel aktivitet. Med andre ord er GST/HST og QST normalt ikke en nettoomkostning for registrerede virksomheder. Hvis du vil vide mere om muligheden for at få dækket GST/HST og QST, som HubSpot opkræver, bedes du tale med din skatterådgiver.

Hvem er forpligtet til at betale GST/HST/PST/QST i Canada?

HubSpot opkræver indirekte skatter fra alle kunder, hvis leveringsadresse ligger i Canada. Lær, hvordan du kontrollerer, hvad din primære virksomhedsadresse er indstillet til i HubSpot.

Nogle undtagelser kan være gældende, såsom salg til First National-individer eller bands. Der er ingen undtagelser fra indirekte skatter, der gælder for velgørenhedsorganisationer. Afhængigt af deres status kan velgørenhedsorganisationer dog få lov til at kræve en del af den GST/HST, de har betalt for deres udgifter, tilbage fra staten.

Nogle undtagelser for PST kan være gældende, såsom salg med henblik på videresalg.

Bemærk: Hvis du har købt HubSpot før 1. juli 2021, og du opgraderer din konto efter denne dato, vil du blive opkrævet skat af det forholdsmæssige beløb. Hvis du f.eks. købte et etårigt Sales Starter-abonnement den 1. juni 2021 og købte et ekstra Sales Starter-sæde den 1. november 2021, vil du blive opkrævet skat for både Sales Starter og det ekstra sæde fra den 1. november 2021 til den 31. maj 2022.

Hvorfor er der et GST/HST/PST/QST-gebyr på min HubSpot-faktura?

HubSpot er forpligtet til at opkræve og indbetale GST/HST/PST/QST for kunder, der befinder sig i Canada.

Hvad hvis jeg har en GST/HST/PST/QST-fritagelse og glemmer at angive den?

Generelt vil GST/HST/PST/QST blive opkrævet på alle fakturaer, hvor fritagelsen ikke er blevet givet rettidigt. Hvis du kan angive en gyldig fritagelse, der dækker serviceperioden, bedes du indsende den korrekte dokumentation til billing@hubspot.com. Tidsfristerne for indsendelse af dokumentation er som følger:

• GST/HST/QST-fritagelser: indsend dine oplysninger inden for 30 dage efter fakturaens udstedelsesdato.
• PST-fritagelser: indsenddit PST-ID eller fritagelsescertifikat inden for 180 dage (British Columbia) eller 30 dage (Saskatchewan) efter fakturaudstedelsesdatoen.

Hvad er HubSpots canadiske kontonumre for indirekte skatter?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Er der nogen GST/HST- eller QST-forpligtelser for mig som kunde?

Nej. Hvis du vil have fradrag for den GST/HST, du har betalt til HubSpot, skal du sørge for at gemme en kopi af HubSpots faktura til dine optegnelser.

Hvorfor er PST ID-sektionen tom på min faktura?

PST ID-sektionen vil kun have en værdi, hvis du er en skattefritaget kunde. Hvis du ikke er en skattefritaget kunde, behøver du ikke at give HubSpot et PST-ID, og du kan se bort fra dette afsnit.