Canadiske indirekte skatter | Ofte stillede spørgsmål

Bemærk: Denne artikel er kun udarbejdet til informationsformål. Den er ikke beregnet til at give og bør ikke bruges som skatterådgivning. Hvis du har spørgsmål, bør du konsultere dine egne skatte- og/eller juridiske rådgivere.

Hvilke indirekte skatter opkræver HubSpot fra canadiske kunder?

Afhængigt af din provins eller dit område skal HubSpot muligvis opkræve Goods and Services Tax (GST), Harmonized Sales Tax (HST), Provincial Sales Tax (PST) eller Quebec Sales Tax (QST).

• Vare-og serviceskat: Fra 1. juli 2021 begyndte HubSpot at opkræve GST. Denne skat gælder generelt for varer eller tjenester, der sælges og leveres til Canada. Dette inkluderer immateriel personlig ejendom såsom varemærker, rettigheder til at bruge et patent og digitaliserede produkter. GST er separat og i tillæg til den provinsielle omsætningsskat (PST) på de fleste varer og tjenester, der købes og sælges til brug eller forbrug i Canada. Generelt faktureres GST af leverandøren af varer eller tjenesteydelser, hvorefter den opkræves hos kunden og indbetales til skattemyndighederne. Få mere at vide om GST.
• Harmoniseret salgsafgift: Fra 1. juli 2021 begyndte HubSpot at opkræve HST. Denne skat omfatter både den føderale GST og enhver yderligere provinsomsætningsskat, der er blevet kombineret med den føderale GST. HST gælder kun for deltagende provinser i Canada. Generelt gælder HST for den samme base af ejendom (dvs. materiel og immateriel) og tjenester som GST, men med en anden sats. HST-satsen kan variere fra den ene deltagende provins til den anden. Få mere at vide om HST.
• Provincial Sales Tax: Fra 1. april 2021 begyndte HubSpot at opkræve PST. Denne skat skal generelt betales, når varer eller tjenester sælges og leveres i British Columbia og Saskatchewan. PST er separat og i tillæg til GST. Generelt faktureres PST af leverandøren af varer eller tjenester, opkræves derefter fra kunden og overføres til skattemyndighederne. PST pålagt af British Columbia og Saskatchewan er ikke en skat, der kan inddrives. Læs mere om PST i British Columbia og Saskatchewan.
• Quebec Sales Tax: Fra 1. juli 2021 begyndte HubSpot at opkræve QST. Denne skat gælder generelt for varer eller tjenester, der sælges og leveres til Quebec. Dette inkluderer immateriel personlig ejendom såsom varemærker, rettigheder til at bruge et patent og digitaliserede produkter. QST er separat og i tillæg til vare- og serviceskatten (GST) på de fleste varer og tjenester, der købes og sælges til brug eller forbrug i Quebec. Generelt faktureres QST af leverandøren af varer eller tjenesteydelser, hvorefter den opkræves hos kunden og indbetales til skattemyndighederne. Få mere at vide om QST.

GST/HST og QST, der pålægges af Canada, er en skat, der skal tilbagebetales. GST/HST- og QST-registrerede kan generelt kræve en indgående skattekredit (ITC) på de skatter, der påløber i forbindelse med en kommerciel aktivitet. Med andre ord er GST/HST og QST normalt ikke en nettoomkostning for registrerede virksomheder. For flere detaljer om tilbagebetaling af GST/HST og QST, der opkræves af HubSpot, bedes du tale med din skatterådgiver.

Hvem er forpligtet til at betale GST/HST/PST/QST i Canada?

HubSpot opkræver indirekte skatter af alle kunder, hvis leveringsadresse er placeret i Canada. Se, hvordan du kontrollerer, hvad din primære virksomhedsadresse er indstillet til i HubSpot.

Nogle undtagelser kan være gældende, f.eks. salg til First National-individer eller bands. Der er ingen fritagelser for indirekte skatter for velgørende organisationer. Afhængigt af deres status kan velgørenhedsorganisationer dog få lov til at kræve en del af den GST/HST, der er betalt for deres udgifter, tilbage fra staten.

Nogle undtagelser for PST kan være gældende, såsom salg med henblik på videresalg.

Bemærk: Hvis du har købt HubSpot før den 1. juli 2021, og du opgraderer din konto efter denne dato, vil du blive opkrævet skat af det forholdsmæssige beløb. Hvis du f.eks. købte et etårigt Sales Starter-abonnement den 1. juni 2021 og købte et ekstra Sales Starter-sæde den 1. november 2021, vil du blive opkrævet skat for både Sales Starter og det ekstra sæde fra den 1. november 2021 til den 31. maj 2022.

Hvorfor er der en GST/HST/PST/QST-opkrævning på min HubSpot-faktura?

HubSpot er forpligtet til at opkræve og overføre GST/HST/PST/QST for kunder, der er placeret i Canada.

Hvad hvis jeg har en GST/HST/PST/QST-fritagelse og glemmer at angive den?

Generelt vil der blive opkrævet GST/HST/PST/QST på alle fakturaer, hvor fritagelsen ikke er blevet givet rettidigt. Hvis du kan fremvise en gyldig fritagelse, der dækker serviceperioden, skal du indsende de rette bilag til billing@hubspot.com. Fristerne for indsendelse af dokumentation er som følger:

• GST/HST/QST-fritagelser: Indsend dine oplysninger inden for 30 dage efter fakturaudstedelsesdatoen.
• PST-fritagelser: Indsend dit PST-id eller fritagelsescertifikat inden for 180 dage (British Columbia) eller 30 dage (Saskatchewan) efter fakturaudstedelsesdatoen.

Hvad er HubSpots canadiske indirekte skattekontonumre?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Er der nogen GST/HST- eller QST-forpligtelser for mig som kunde?

Nej. Hvis du vil gøre krav på en indgående skattekredit for den GST/HST, der er betalt til HubSpot, skal du sørge for at opbevare en kopi af HubSpots faktura til dine optegnelser.

Hvorfor er PST ID-sektionen tom på min faktura?

Afsnittet PST ID vil kun have en værdi, hvis du er en skattefritaget kunde. Hvis du ikke er en skattefritaget kunde, behøver du ikke at give HubSpot et PST-id, og du kan se bort fra dette afsnit.