Kanadyjskie podatki pośrednie | Często zadawane pytania

Uwaga: niniejszy artykuł został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych. Nie stanowi on porady podatkowej i nie należy na nim polegać. Wszelkie pytania należy kierować do własnych doradców podatkowych i/lub prawnych.

Jakie podatki pośrednie pobiera HubSpot od kanadyjskich klientów?

W zależności od prowincji lub terytorium, HubSpot może być zobowiązany do pobrania podatku od towarów i usług (GST), zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST), podatku od sprzedaży w prowincji (PST) lub podatku od sprzedaży w Quebecu (QST).

• Podatek odtowarów i usług: od 1 lipca 2021 r. HubSpot zaczął pobierać podatek GST. Podatek ten zasadniczo dotyczy towarów i/lub usług sprzedawanych i dostarczanych do Kanady. Obejmuje to niematerialną własność osobistą, taką jak znaki towarowe, prawa do korzystania z patentów i produkty cyfrowe. Podatek GST jest oddzielny i stanowi dodatek do podatku od sprzedaży na poziomie prowincji (PST) od większości towarów i usług, które są kupowane i sprzedawane do użytku lub konsumpcji w Kanadzie. Zasadniczo podatek GST jest fakturowany przez dostawcę towarów lub usług, a następnie pobierany od klienta i przekazywany organom podatkowym. Dowiedz się więcej o GST.
• Zharmonizowany podatek od sprzedaży: od 1 lipca 2021 r. HubSpot zaczął naliczać podatek HST. Podatek ten obejmuje zarówno federalny podatek GST, jak i wszelkie dodatkowe prowincjonalne podatki od sprzedaży, które zostały połączone z federalnym podatkiem GST. HST ma zastosowanie tylko do uczestniczących prowincji w Kanadzie. Ogólnie rzecz biorąc, HST ma zastosowanie do tej samej bazy nieruchomości (tj. materialnych i niematerialnych) i usług, co GST, jednak według innej stawki. Stawka HST może się różnić w zależności od uczestniczącej prowincji. Dowiedz się więcej o HST.
• Prowincjonalny podatek od sprzedaży: od 1 kwietnia 2021 r. HubSpot zaczął naliczać podatek PST. Podatek ten jest generalnie należny, gdy towary i/lub usługi są sprzedawane i dostarczane do Kolumbii Brytyjskiej i Saskatchewan. Podatek PST jest odrębny i stanowi dodatek do podatku GST. Zasadniczo podatek PST jest fakturowany przez dostawcę towarów lub usług, a następnie pobierany od klienta i przekazywany organom podatkowym. PST nałożony przez Kolumbię Brytyjską i Saskatchewan nie jest podatkiem podlegającym zwrotowi. Dowiedz się więcej o podatku PST dla Kolumbii Brytyjskiej i Saskatchewan.
• Podatek od sprzedaży w Quebecu: od 1 lipca 2021 r. HubSpot zaczął naliczać QST. Podatek ten zasadniczo dotyczy towarów i/lub usług sprzedawanych i dostarczanych do Quebecu. Obejmuje to niematerialną własność osobistą, taką jak znaki towarowe, prawa do korzystania z patentu i produkty cyfrowe. QST jest oddzielnym i dodatkowym podatkiem od towarów i usług (GST), od większości towarów i usług, które są kupowane i sprzedawane do użytku lub konsumpcji w Quebecu. Ogólnie rzecz biorąc, QST jest fakturowany przez dostawcę towarów lub usług, a następnie pobierany od klienta i przekazywany organom podatkowym. Dowiedz się więcej o QST.

GST/HST i QST nałożone przez Kanadę są podatkami podlegającymi zwrotowi. Podmioty rejestrujące GST/HST i QST mogą zasadniczo ubiegać się o ulgę w podatku naliczonym (ITC) od tych podatków poniesionych w trakcie działalności handlowej. Innymi słowy, GST/HST i QST zazwyczaj nie stanowią kosztu netto dla zarejestrowanych przedsiębiorstw. Aby uzyskać więcej informacji na temat możliwości odzyskania podatku GST/HST i QST naliczonego przez HubSpot, należy skontaktować się z doradcą podatkowym.

Kto jest zobowiązany do zapłaty podatku GST/HST/PST/QST w Kanadzie?

HubSpot pobiera podatki pośrednie od wszystkich klientów, których adres wysyłki znajduje się w Kanadzie. Dowiedz się, jak sprawdzić, jaki jest główny adres firmy w HubSpot.

Mogą obowiązywać pewne zwolnienia, takie jak sprzedaż osobom lub zespołom First National. Nie ma dostępnych zwolnień z podatków pośrednich mających zastosowanie do organizacji charytatywnych. Jednakże, w zależności od ich statusu, organizacje charytatywne mogą mieć prawo do odzyskania od rządu części podatku GST/HST zapłaconego od ich wydatków.

Niektóre zwolnienia z podatku PST mogą mieć zastosowanie, takie jak sprzedaż w celu odsprzedaży.

Uwaga: jeśli zakupiłeś HubSpot przed 1 lipca 2021 r. i zaktualizujesz swoje konto po tej dacie, zostaniesz obciążony podatkiem od proporcjonalnej kwoty. Na przykład w przypadku zakupu rocznej subskrypcji Sales Starter 1 czerwca 2021 r. i zakupu dodatkowego stanowiska Sales Starter 1 listopada 2021 r. podatek zostanie naliczony zarówno za Sales Starter, jak i za dodatkowe stanowisko od 1 listopada 2021 r. do 31 maja 2022 r.

Dlaczego na mojej fakturze HubSpot widnieje opłata GST/HST/PST/QST?

HubSpot jest zobowiązany do pobierania i odprowadzania podatku GST/HST/PST/QST od klientów znajdujących się w Kanadzie.

Co zrobić, jeśli mam zwolnienie z podatku GST/HST/PST/QST i zapomnę go podać?

Ogólnie rzecz biorąc, podatek GST/HST/PST/QST zostanie zastosowany do wszystkich faktur, w przypadku których zwolnienie nie zostało dostarczone w odpowiednim czasie. Jeśli możesz dostarczyć ważne zwolnienie obejmujące okres świadczenia usługi, prześlij odpowiednie dokumenty uzupełniające na adres billing@hubspot.com. Terminy dostarczenia dokumentacji uzupełniającej są następujące:

• ZwolnieniaGST/HST/QST : należy dostarczyć informacje w ciągu 30 dni od daty wystawienia faktury.
• Zwolnienia z podatkuPST: prześlij swój identyfikatorPST lub certyfikat zwolnienia w ciągu 180 dni (Kolumbia Brytyjska) lub 30 dni (Saskatchewan) od daty wystawienia faktury.

Jakie są numery kont HubSpot w Kanadzie do celów podatku pośredniego?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Czy są jakieś obowiązki GST/HST lub QST dla mnie jako klienta?

Jeśli chcesz ubiegać się o odliczenie podatku naliczonego za podatek GST/HST zapłacony HubSpot, zachowaj kopię faktury HubSpot do swojej dokumentacji.

Dlaczego sekcja PST ID jest pusta na mojej fakturze?

Sekcja PST ID będzie miała wartość tylko wtedy, gdy jesteś klientem zwolnionym z podatku. Jeśli nie jesteś klientem zwolnionym z podatku, nie musisz podawać HubSpot identyfikatora PST i możesz pominąć tę sekcję.