Kanadyjskie podatki pośrednie | Najczęściej zadawane pytania

Uwaga:

Jakie podatki pośrednie pobiera HubSpot od klientów z Kanady?

W zależności od prowincji lub terytorium, HubSpot może wymagać pobrania podatku od towarów i usług (GST), zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST), podatku od sprzedaży w prowincji (PST) lub podatku od sprzedaży w prowincji Quebec (QST).

• Podatek od towarów i usług: od 1 lipca 2021 roku HubSpot zaczął naliczać podatek GST. Podatek ten dotyczy generalnie towarów i/lub usług, które są sprzedawane i dostarczane na terytorium Kanady. Obejmuje on niematerialną własność osobistą, taką jak znaki towarowe, prawa do korzystania z patentów i produkty cyfrowe. Podatek GST jest odrębny i stanowi dodatek do podatku od sprzedaży na poziomie prowincji (PST), nakładanego na większość towarów i usług, które są kupowane i sprzedawane do użytku lub konsumpcji na terenie Kanady. Ogólnie rzecz biorąc, podatek GST jest fakturowany przez dostawcę towarów lub usług, a następnie pobierany od klienta i przekazywany władzom podatkowym. Dowiedz się więcej o GST.
• Zharmonizowany podatek od sprzedaży: od 1 lipca 2021 roku HubSpot zaczął pobierać podatek HST. Podatek ten obejmuje zarówno federalny podatek GST, jak i wszelkie dodatkowe prowincjonalne podatki od sprzedaży, które zostały połączone z federalnym podatkiem GST. Podatek HST ma zastosowanie tylko w prowincjach Kanady uczestniczących w programie. Ogólnie rzecz biorąc, HST stosuje się do tej samej podstawy własności (tj. materialnej i niematerialnej) i usług, co GST, jednak według innej stawki. Stawka HST może się różnić w zależności od prowincji uczestniczącej w programie. Dowiedz się więcej o podatku HST.
• Prowincjonalny podatek od sprzedaży: od 1 kwietnia 2021 roku HubSpot zaczął naliczać podatek PST. Podatek ten jest generalnie należny, gdy towary i/lub usługi są sprzedawane i dostarczane do Kolumbii Brytyjskiej i Saskatchewan. Podatek PST jest odrębny i stanowi dodatek do podatku GST. Ogólnie rzecz biorąc, PST jest fakturowany przez dostawcę towarów lub usług, następnie pobierany od klienta i przekazywany do urzędu skarbowego. PST nałożony przez Kolumbię Brytyjską i Saskatchewan nie jest podatkiem podlegającym zwrotowi. Dowiedz się więcej o PST dla Kolumbia Brytyjska i Saskatchewan.
• Podatek odsprzedaży w Quebecu: od 1 lipca 2021 roku HubSpot zaczął pobierać podatek QST. Podatek ten dotyczy towarów i/lub usług, które są sprzedawane i świadczone na terenie Quebecu. Obejmuje to niematerialne dobra osobiste, takie jak znaki towarowe, prawa do korzystania z patentów i produkty cyfrowe. Podatek QST jest odrębny i stanowi dodatek do podatku od towarów i usług (GST), nakładanego na większość towarów i usług, które są kupowane i sprzedawane do użytku lub konsumpcji na terenie Quebecu. Generalnie, podatek QST jest fakturowany przez dostawcę towarów lub usług, a następnie pobierany od klienta i przekazywany władzom podatkowym. Dowiedz się więcej o QST.

Podatek GST/HST i QST nałożony przez Kanadę jest podatkiem podlegającym zwrotowi. Podmioty rejestrujące się w systemie GST/HST i QST mogą zasadniczo ubiegać się o ulgę podatkową (ITC) w odniesieniu do tych podatków, które zostały poniesione w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej. Innymi słowy, podatek GST/HST i QST zazwyczaj nie stanowi kosztu netto dla zarejestrowanych przedsiębiorstw. W celu uzyskania szczegółowych informacji na temat możliwości odzyskania podatku GST/HST i QST naliczonego przez HubSpot, prosimy o kontakt z doradcą podatkowym.

Kto jest zobowiązany do zapłaty podatku GST/HST/PST/QST w Kanadzie?

HubSpot pobiera podatki pośrednie od wszystkich klientów, których adres wysyłki znajduje się w Kanadzie. Dowiedz się, jak sprawdzić, jaki jest główny adres firmy ustawiony w Hub

Niektóre zwolnienia mogą mieć zastosowanie, np. w przypadku sprzedaży osobom lub zespołom First National. W przypadku organizacji charytatywnych nie ma dostępnych zwolnień z podatków pośrednich. Jednakże, w zależności od ich statusu, organizacje charytatywne mogą mieć prawo do odzyskania od rządu części podatku GST/HST zapłaconego od ich wydatków.

Niektóre zwolnienia z podatku PST mogą mieć zastosowanie, np. w przypadku sprzedaży w celu odsprzedaży.

Uwaga: w przypadku zakupu HubSpot przed 1 lipca 2021 roku i aktualizacji konta po tej dacie, zostanie naliczony podatek od kwoty proporcjonalnej. Na przykład, jeśli zakupiłeś roczną subskrypcję Sales Starter 1 czerwca 2021 roku, a dodatkowe miejsce w Sales Starter 1 listopada 2021 roku, zostaniesz obciążony podatkiem zarówno za Sales Starter, jak i za dodatkowe miejsce w okresie od 1 listopada 2021 roku do 31 maja 2022 roku.

Dlaczego na mojej fakturze wystawionej dla HubSpot znajduje się opłata GST/HST/PST/QST?

HubSpot jest zobowiązany do pobierania i odprowadzania podatku GST/HST/PST/QST w przypadku klientów z siedzibą w Kanadzie.

Co zrobić, jeśli posiadam zwolnienie z podatku GST/HST/PST/QST i zapomnę je podać?

Ogólnie rzecz biorąc, podatek GST/HST/PST/QST zostanie zastosowany do wszystkich faktur, w przypadku których zwolnienie nie zostało dostarczone w odpowiednim czasie. Jeśli jesteś w stanie dostarczyć ważne zwolnienie obejmujące okres świadczenia usługi, prosimy o przesłanie odpowiednich dokumentów potwierdzających na adres billing@hubspot.com

• Zwolnienia z podatku GST/HST/QST: złóż informacje w ciągu 30 dni od daty wystawienia faktury.
• Zwolnienia PST: prześlij swój PST ID lub certyfikat zwolnienia w ciągu 180 dni (Kolumbia Brytyjska) lub 30 dni (Saskatchewan) od daty wystawienia faktury.

Jakie są numery kont HubSpot dla kanadyjskiego podatku pośredniego?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Czy jako klient mam jakieś obowiązki związane z podatkiem GST/HST lub QST?

Jeśli chcesz ubiegać się o odliczenie podatku naliczonego GST/HST zapłaconego HubSpot, zachowaj kopię faktury HubSpot do swojej dokumentacji.

Dlaczego sekcja PST ID jest pusta na mojej fakturze?

Sekcja PST ID będzie miała wartość tylko wtedy, gdy klient jest zwolniony z podatku. Jeśli nie jesteś klientem zwolnionym z podatku, nie musisz podawać HubSpot identyfikatora PST i możesz pominąć tę sekcję.