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Impuestos indirectos en Canadá | Preguntas frecuentes

Última actualización: junio 16, 2021

Nota: este artículo solo se ha preparado para fines informativos. No está diseñado para proporcionar ni debería considerarse un asesoramiento fiscal. Para cualquier pregunta debes consultar con tus propios asesores fiscales o legales.

Si eres cliente de HubSpot en Canadá, descubre cómo HubSpot maneja impuestos indirectos por provincia y territorio, y cómo puedes actualizar HubSpot con tu información sobre impuestos. 

¿Qué impuestos indirectos recauda HubSpot de los clientes canadienses?

Dependiendo de tu provincia o territorio, es posible que HubSpot deba cobrar el impuesto a bienes y servicios (GST), el impuesto armonizado a las ventas (HST), el impuesto provincial a las ventas (PST) o el impuesto a las ventas de Quebec (QST).

  • Impuesto a bienes y servicios: a partir del 1 de julio de 2021, HubSpot comenzará a cobrar GST. Este impuesto generalmente se aplica a bienes y/o servicios que se venden y suministran a Canadá. Esto incluye propiedad personal intangible, como marcas comerciales, derechos de uso de una patente y productos digitalizados. El GST es independiente y adicional al impuesto provincial a las ventas (PST), sobre la mayoría de los bienes y servicios que se compran y venden para su uso o consumo dentro de Canadá. Por lo general, el proveedor de bienes o servicios facturará el GST, luego se le cobrará al cliente y se remitirá a las autoridades tributarias. Más información sobre el GST.
  • Impuesto armonizado sobre las ventas: a partir del 1 de julio de 2021, HubSpot comenzará a cobrar el HST. Este impuesto incluye tanto el GST federal como cualquier impuesto provincial adicional a las ventas que se haya combinado con el GST federal. El HST se aplica solo a las provincias participantes en Canadá. Generalmente, el HST se aplica a la misma base de bienes (es decir, tangibles e intangibles) y servicios que el GST, pero a una tasa diferente. La tasa del HST puede variar de una provincia participante a otra. Más información sobre el HST.
  • Impuesto provincial a las ventas: a partir del 1 de abril de 2021, HubSpot comenzó a cobrar el PST. Generalmente se debe pagar este impuesto cuando se venden y suministran bienes y/o servicios a la Columbia Británica y Saskatchewan. El PST es independiente y adicional al GST. Por lo general, el proveedor de bienes o servicios facturará el PST, luego se le cobrará al cliente y se remitirá a las autoridades tributarias. El PST impuesto por la Columbia Británica y Saskatchewan no es un impuesto recuperable. Obtenga más información sobre el PST para la Columbia Británica y Saskatchewan.
  • Impuesto a las ventas de Quebec: a partir del 1 de julio de 2021, HubSpot comenzará a cobrar el QST. Este impuesto generalmente se aplica a los bienes y/o servicios que se venden y suministran a Quebec. Esto incluye propiedad personal intangible, como marcas comerciales, derechos de uso de una patente y productos digitalizados. El QST es independiente y adicional al impuesto a bienes y servicios (GST), sobre la mayoría de los bienes y servicios que se compran y venden para uso o consumo dentro de Quebec. Por lo general, el proveedor de bienes o servicios facturará el QST, luego se le cobrará al cliente y se remitirá a las autoridades tributarias. Más información sobre el QST.

El GST/HST y QST impuesto por Canadá es un impuesto recuperable. Los registrantes de GST/HST y QST generalmente pueden reclamar un crédito de impuesto soportado (ITC) sobre los impuestos incurridos en el curso de una actividad comercial. En otras palabras, GST/HST y QST generalmente no son un costo neto para las empresas registradas. Para obtener más detalles sobre la recuperabilidad de GST/HST y QST cobrados por HubSpot, habla con tu asesor fiscal.

¿Quién está obligado a pagar GST/HST/PST/QST en Canadá?

HubSpot cobrará impuestos indirectos a todos los clientes cuya dirección de envío se encuentre en Canadá. Conoce cómo verificar qué dirección de empresa principal está configurada en HubSpot

Es posible que se apliquen algunas exenciones, como la venta a individuos o bandas de First National. No hay exenciones disponibles de impuestos indirectos aplicables a organizaciones benéficas. Sin embargo, dependiendo de su estado, es posible que se permita a las organizaciones benéficas reclamar al gobierno una parte del GST/HST pagado por sus gastos.

Pueden aplicarse algunas excepciones al PST, como la venta para reventa.

¿Por qué hay un cobro de GST/HST/PST/QST en mi factura de HubSpot?

HubSpot debe cobrar y remitir GST/HST/PST/QST para los clientes que se encuentran en Canadá.

¿Qué sucede si tengo una exención de GST/HST/PST/QST y olvidé proporcionarla?

Generalmente, GST/HST/PST/QST se aplicará a todas las facturas en las que no se haya proporcionado la exención de manera oportuna. Si puedes proporcionar una exención válida que cubra el período de servicio, envía los documentos de respaldo correspondientes a billing@hubspot.com. Los plazos para proporcionar la documentación de respaldo son los siguientes:

  • Exenciones de GST/HST/QST: envía tu información dentro de los 30 días posteriores a la fecha de emisión de la factura.
  • Exenciones de PST: envía tu ID de PST o certificado de exención en un plazo de 180 días (Columbia Británica) o 30 días (Saskatchewan) a partir de la fecha de emisión de la factura.

¿Hay obligaciones de GST/HST o QST para mí como cliente?

No. Si quieres reclamar un crédito de impuesto soportado por el GST/HST pagado a HubSpot, asegúrate de guardar una copia de la factura de HubSpot para tus registros.

¿Por qué la sección ID de PST está en blanco en mi factura?

La sección ID de PST solo tendrá un valor si eres un cliente con exención de impuestos. Si no eres un cliente con exención de impuestos, no necesitas proporcionarle a HubSpot un ID de PST y podrás ignorar esta sección.