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캐나다 간접세 | 자주 묻는 질문

마지막 업데이트 날짜: 2월 12, 2025

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참고: 이 문서는 정보 제공 목적으로만 작성되었습니다. 세무 자문을 제공하기 위한 것이 아니며, 이에 의존해서는 안 됩니다. 궁금한 점이 있으면 세무 및/또는 법률 고문과 상담해야 합니다.

캐나다의 HubSpot 고객인 경우 각 주 및 테리토리별 간접세 처리 방법과 세금 정보로 HubSpot을 업데이트하는 방법에 대해 알아보세요( ).

HubSpot은 캐나다 고객으로부터 어떤 간접세를 징수하나요?

주 또는 테리토리에 따라 HubSpot은 상품 및 서비스세(GST), 통합 판매세(HST), 주 판매세(PST) 또는 퀘벡 판매세(QST)를 징수해야 할 수 있습니다.

  • 상품 및 서비스세: 2021년 7월 1일부로 HubSpot은 GST를 부과하기 시작했습니다. 이 세금은 일반적으로 캐나다로 판매 및 공급되는 상품 및/또는 서비스에 적용됩니다. 여기에는 상표, 특허 사용권, 디지털화된 제품과 같은 무형의 개인 재산이 포함됩니다. 캐나다 내에서 사용하거나 소비하기 위해 매매되는 대부분의 상품과 서비스에는 주정부 차원의 판매세(PST)와는 별도로 GST가 부과됩니다. 일반적으로 GST는 상품 또는 서비스 공급업체에서 송장을 발행한 후 고객으로부터 징수하여 세무 당국에 송금합니다. GST에 대해 자세히 알아보세요.
  • 통합 판매세: 2021년 7월 1일부로 HubSpot은 HST를 부과하기 시작했습니다. 이 세금에는 연방 GST와 연방 GST와 합산된 모든 추가 주 판매세가 포함됩니다. HST는 캐나다의 참여 주에만 적용됩니다. 일반적으로 HST는 GST와 동일한 재산(즉, 유형 및 무형) 및 서비스에 적용되지만 세율은 다릅니다. HST 세율은 참여하는 주마다 다를 수 있습니다. HST에 대해 자세히 알아보세요.
  • 주정부 판매세: 2021년 4월 1일부로 HubSpot은 PST를 부과하기 시작했습니다. 이 세금은 일반적으로 브리티시컬럼비아주 및 서스캐처원주에 상품 및/또는 서비스를 판매하고 공급할 때 납부해야 합니다. PST는 GST와는 별개의 세금입니다. 일반적으로 PST는 상품 또는 서비스 공급업체가 송장을 발행한 다음 고객으로부터 징수하여 세무 당국에 송금합니다. 브리티시컬럼비아주 및 서스캐처원주에서 부과하는 PST는 환급 가능한 세금이 아닙니다. 브리티시컬럼비아주서스캐처원주의 PST에 대해 자세히 알아보세요.
  • 퀘벡 판매세: 2021년 7월 1일부로 HubSpot은 QST를 부과하기 시작했습니다. 이 세금은 일반적으로 퀘벡주에서 판매 및 공급되는 상품 및/또는 서비스에 적용됩니다. 여기에는 상표, 특허 사용권, 디지털화된 제품과 같은 무형의 개인 재산이 포함됩니다. 퀘벡 내에서 사용하거나 소비하기 위해 매매되는 대부분의 상품과 서비스에는 상품 및 서비스세(GST)와는 별도로 QST가 부과됩니다. 일반적으로 QST는 상품 또는 서비스 공급업체가 송장을 발행한 후 고객으로부터 징수하여 세무 당국에 송금합니다. QST에 대해 자세히 알아보세요.

캐나다에서 부과하는 GST/HST 및 QST는 회수 가능한 세금입니다. GST/HST 및 QST 등록자는 일반적으로 상업 활동 과정에서 발생한 세금에 대해 매입세액공제(ITC)를 신청할 수 있습니다. 즉, GST/HST 및 QST는 일반적으로 등록된 비즈니스에 순비용이 아닙니다. HubSpot에서 부과하는 GST/HST 및 QST의 회수 가능 여부에 대한 자세한 내용은 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

캐나다에서 GST/HST/PST/QST는 누가 납부해야 하나요?

HubSpot은 배송 주소가 캐나다에 있는 모든 고객에 대해 간접세를 징수합니다. HubSpot에서 기본 회사 주소가 무엇으로 설정되어 있는지 확인하는 방법을 알아보세요.

퍼스트 내셔널 개인 또는 밴드에 대한 판매와 같이 일부 면제가 적용될 수 있습니다. 자선 단체에 적용되는 간접세 면제 혜택은 없습니다. 그러나 자선단체의 지위에 따라 자선단체는 정부로부터 지출에 대해 납부한 GST/HST의 일부를 환급받을 수 있습니다.

재판매용 판매와 같이 PST에 대한 일부 면제가 적용될 수 있습니다.

참고: 2021년 7월 1일 이전에 HubSpot을 구매하고 해당 날짜 이후에 계정을 업그레이드하는 경우 비례 배분된 금액에 대한 세금이 부과됩니다. 예를 들어 2021년 6월 1일에 1년 판매 시작 멤버십을 구매하고 2021년 11월 1일에 판매 시작 멤버십 시트를 추가로 구매한 경우 2021년 11월 1일부터 2022년 5월 31일까지 판매 시작 멤버십과 추가 시트 모두에 대해 세금이 부과됩니다.

HubSpot 인보이스에 GST/HST/PST/QST 요금이 부과되는 이유는 무엇인가요?

캐나다에 거주하는 고객을 위해 HubSpot은 GST/HST/PST/QST를 징수하고 송금해야 합니다.

GST/HST/PST/QST 면제가 있는데 이를 제공하는 것을 잊은 경우에는 어떻게 하나요?

일반적으로 면제를 적시에 제공하지 않은 모든 송장에는 GST/HST/PST/QST가 적용됩니다. 서비스 기간에 대한 유효한 면제를 제공할 수 있는 경우 적절한 증빙 서류를 이메일 (billing@hubspot.com)로 제출하시기 바랍니다. 증빙 서류 제출 마감일은 다음과 같습니다:

  • GST/HST/QST 면제: 인보이스 발행일로부터 30일 이내에 정보를 제출하세요.
  • PST 면제: 송장 발행일로부터 180일(브리티시컬럼비아주) 또는 30일(사스캐처원주) 이내에 PST ID 또는 면제 증명서를 제출하세요.

HubSpot의 캐나다 간접세 계정 번호는 무엇인가요?

  • GST/HST: 793763004RT0001
  • QST: 1228655623 TQ 001
  • BC PST: PST-1458-1309

고객으로서 제가 지켜야 할 GST/HST 또는 QST 의무가 있나요?

아니요. HubSpot에 지불한 GST/HST에 대한 매입세액 공제를 청구하려면 기록을 위해 HubSpot의 송장 사본을 보관해야 합니다.

인보이스에 PST ID 섹션이 비어 있는 이유는 무엇인가요?

PST ID 섹션에는 면세 고객인 경우에만 값이 있습니다. 면세 고객이 아닌 경우에는 HubSpot에 PST ID를 제공할 필요가 없으므로 이 섹션을 무시해도 됩니다.

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