加拿大间接税|常见问题
上次更新时间: 二月 12, 2025
除非另有说明,否则适用于以下任何订阅:
|
|
|
|
|
请注意:本文仅供参考。本文无意提供税务建议,也不应将其作为税务建议。如有任何疑问,请咨询您自己的税务和/或法律顾问。
如果您是加拿大的HubSpot客户,请了解HubSpot如何处理各省和地区的间接税,以及如何用您的税务信息更新HubSpot。HubSpot向加拿大客户征收哪些间接税?
根据您所在的省份或地区,HubSpot可能需要收取商品和服务税(GST)、统一销售税(HST)、省销售税(PST)或魁北克销售税(QST)。
- 商品和服务税: 自2021 年 7 月 1 日起,HubSpot 开始征收商品和服务 税。该税一般适用于在加拿大销售和供应的商品和/或服务。这包括商标、专利使用权和数字化产品等无形个人财产。对于在加拿大境内购买和销售用于使用或消费的大多数商品和服务,消费税是省一级销售税 (PST) 之外的独立税种。一般来说,商品及服务税由商品或服务供应商开具发票,然后向客户收取,并汇至税务机关。了解有关消费税的更多信息。
- 统一销售税:自2021 年 7 月 1 日起,HubSpot 开始征收 HST。该税包括联邦消费税和与联邦消费税合并的任何附加省级销售税。HST 仅适用于加拿大的参与省份。一般来说,HST 适用于与 GST 相同的财产(即有形和无形财产)和服务,但税率不同。不同参与省份的 HST 税率可能有所不同。了解有关 HST 的更多信息。
- 省销售税:自2021 年 4 月 1 日起,HubSpot 开始征收省销售税。在不列颠哥伦比亚省和萨斯喀彻温省销售和提供商品和/或服务时,通常需要缴纳该税。PST 是独立于 GST 的附加税。一般情况下,PST 由商品或服务供应商开具发票,然后向客户收取,并汇至税务机关。不列颠哥伦比亚省和萨斯喀彻温省征收的 PST 不属于可收回税。了解有关不列颠哥伦比亚省和萨斯喀彻温省 PST 的更多信息。
- 魁北克销售税:自2021 年 7 月 1 日起,HubSpot 开始征收 QST。此税通常适用于在魁北克销售和供应的商品和/或服务。这包括商标、专利使用权和数字化产品等无形个人财产。QST 是商品和服务税 (GST) 之外的一种独立税种,适用于在魁北克省内购买和销售用于使用或消费的大多数商品和服务。一般来说,QST 由商品或服务供应商开具发票,然后向客户收取,并汇至税务机关。了解有关 QST 的更多信息。
加拿大征收的 GST/HST 和 QST 是一种可收回的税。GST/HST 和 QST 注册人通常可就商业活动过程中产生的税款申请进项税抵免 (ITC)。换句话说,GST/HST 和 QST 通常不是注册企业的净成本。有关 HubSpot 所征收的 GST/HST 和 QST 可收回性的更多详情,请咨询您的税务顾问。
在加拿大,谁有责任支付 GST/HST/PST/QST?
HubSpot将向送货地址位于加拿大的所有客户收取间接税。了解如何 检查您在HubSpot中设置的主要公司地址。
某些免税情况可能适用,例如销售给第一国民个人或乐队。没有适用于慈善机构的间接税豁免。但是,根据慈善机构的地位,慈善机构可以从政府收回部分为其支出支付的 GST/HST。
PST 的某些豁免可能适用,例如用于转售的销售。
请注意: 如果您在 2021 年 7 月 1 日之前购买了 HubSpot,并在该日期之后升级了您的账户,您将被按比例征税。例如,如果您在 2021 年 6 月 1 日购买了为期一年的销售入门版订阅,并在 2021 年 11 月 1 日购买了一个额外的销售入门版席位,那么您将从 2021 年 11 月 1 日至 2022 年 5 月 31 日被征收销售入门版和额外席位的税款。
为什么我的 HubSpot 发票上有 GST/HST/PST/QST 费用?
对于位于加拿大的客户,HubSpot必须收取和汇出GST/HST/PST/QST。
如果我有GST/HST/PST/QST豁免但忘记提供怎么办?
一般来说,GST/HST/PST/QST 将适用于未及时提供豁免的所有发票。如果您能提供涵盖服务期的有效豁免,请向billing@hubspot.com 提交适当的证明文件。提供证明文件的截止日期如下:
- GST/HST/QST 豁免: 在发票开具日期后 30 天内提交信息。
- PST 豁免: 在发票开具日期后 180 天内(不列颠哥伦比亚省)或 30 天内(萨斯喀彻温省)提交 PST ID 或豁免证书。
HubSpot的加拿大间接税账号是什么?
- GST/HST:793763004rt0001
- QST:1228655623 TQ 001
- BC PST:PST-1458-1309
作为客户,我是否有义务缴纳 GST/HST 或 QST?
如果您想申请支付给HubSpot的GST/HST的进项税抵扣,请确保您保留HubSpot发票的副本作为记录。
为什么我的发票上PST ID部分是空白的?
只有当您是免税客户时,PST ID部分才会有一个值。如果您不是免税客户,则无需向 HubSpot 提供 PST ID,也可以忽略此部分。