Kanadan välilliset verot | Usein kysytyt kysymykset

Huomaa: tämä artikkeli on laadittu ainoastaan tiedotustarkoituksiin. Sen tarkoituksena ei ole antaa veroneuvontaa, eikä siihen pidä luottaa veroneuvontana. Mahdollisissa kysymyksissä on syytä kääntyä omien vero- ja/tai oikeudellisten neuvonantajien puoleen.

Mitä välillisiä veroja HubSpot kerää kanadalaisilta asiakkailta?

Provinssista tai territoriosta riippuen HubSpotin on ehkä kerättävä Goods and Services Tax (GST), Harmonized Sales Tax (HST), Provincial Sales Tax (PST) tai Quebec Sales Tax (QST).

• Tavara- ja palveluvero: 1. heinäkuuta 2021 alkaen HubSpot alkoi periä GST:tä. Tätä veroa sovelletaan yleensä tavaroihin ja/tai palveluihin, jotka myydään ja toimitetaan Kanadaan. Tämä sisältää aineettoman henkilökohtaisen omaisuuden, kuten tavaramerkit, patentin käyttöoikeudet ja digitoidut tuotteet. GST on erillinen vero ja se on provinssitason liikevaihtoveron (PST) lisäksi useimmille tavaroille ja palveluille, jotka ostetaan ja myydään käytettäväksi tai kulutettavaksi Kanadassa. Yleensä tavaroiden tai palvelujen toimittaja laskuttaa GST:n, perii sen asiakkaalta ja tilittää sen veroviranomaisille. Lisätietoja GST:stä.
• Yhdenmukaistettu myyntivero: 1. heinäkuuta 2021 alkaen HubSpot alkoi periä HST:tä. Tämä vero sisältää sekä liittovaltion GST:n että kaikki ylimääräiset maakuntien myyntiverot, jotka on yhdistetty liittovaltion GST:hen. HST:tä sovelletaan vain Kanadan osallistuvissa provinsseissa. Yleensä HST:tä sovelletaan samaan omaisuus- (eli aineelliseen ja aineettomaan) ja palvelupohjaan kuin GST:tä, mutta eri verokannalla. HST-verokanta voi vaihdella osallistuvasta maakunnasta toiseen. Lisätietoja HST:stä.
• Maakunnan liikevaihtovero: 1. huhtikuuta 2021 alkaen HubSpot alkoi periä PST:tä. Tämä vero on yleensä maksettava, kun tavaroita ja/tai palveluja myydään ja toimitetaan Brittiläiseen Kolumbiaan ja Saskatchewaniin. PST on erillinen ja GST:n lisäksi kannettava vero. Yleensä tavaroiden tai palvelujen toimittaja laskuttaa PST:n, kerää sen jälkeen asiakkaalta ja tilittää sen veroviranomaisille. Brittiläisen Kolumbian ja Saskatchewanin määräämä PST-vero ei ole palautettava vero. Lisätietoja Brittiläisen Kolumbian ja Saskatchewanin PST-verosta.
• Quebecin liikevaihtovero: 1. heinäkuuta 2021 alkaen HubSpot alkoi periä QST:tä. Tätä veroa sovelletaan yleensä tavaroihin ja/tai palveluihin, jotka myydään ja toimitetaan Quebeciin. Tämä sisältää aineettoman henkilökohtaisen omaisuuden, kuten tavaramerkit, patentin käyttöoikeudet ja digitoidut tuotteet. QST on erillinen vero, joka on tavaroiden ja palvelujen veron (GST) lisäksi useimmille tavaroille ja palveluille, jotka ostetaan ja myydään käytettäväksi tai kulutettavaksi Quebecissä. Yleensä tavaroiden tai palvelujen toimittaja laskuttaa QST:n, perii sen asiakkaalta ja tilittää sen veroviranomaisille. Lisätietoja QST:stä.

Kanadan perimä GST/HST ja QST on palautettava vero. GST/HST- ja QST-rekisteröijät voivat yleensä hakea tuotantopanoksista maksetun veron hyvitystä (ITC) näistä veroista, jotka ovat aiheutuneet kaupallisen toiminnan yhteydessä. Toisin sanoen GST/HST ja QST eivät yleensä ole nettokustannuksia rekisteröidyille yrityksille. Jos haluat lisätietoja HubSpotin perimien GST/HST- ja QST-verojen palautuskelpoisuudesta, käänny veroneuvojasi puoleen.

Kuka on velvollinen maksamaan GST/HST/PST/QST Kanadassa?

HubSpot kerää välilliset verot kaikilta asiakkailta, joiden toimitusosoite sijaitsee Kanadassa. Lue, miten voit tarkistaa, mikä yrityksen ensisijainen osoite on asetettu HubSpotissa.

Joitakin vapautuksia voidaan soveltaa, kuten myynti First National -yksilöille tai -yhtyeille. Hyväntekeväisyysjärjestöihin sovellettavista välillisistä veroista ei ole vapautuksia. Hyväntekeväisyysjärjestöt voivat kuitenkin niiden asemasta riippuen saada valtiolta takaisin osan kuluistaan maksamastaan GST/HST:stä.

Joitakin PST:tä koskevia vapautuksia voidaan soveltaa, kuten myyntiä jälleenmyyntiä varten.

Huomaa: jos olet ostanut HubSpotin ennen 1. heinäkuuta 2021 ja päivität tilisi kyseisen päivämäärän jälkeen, sinulta peritään veroa suhteutetusta summasta. Jos esimerkiksi ostit yhden vuoden Sales Starter -tilauksen 1. kesäkuuta 2021 ja ostit ylimääräisen Sales Starter -paikan 1. marraskuuta 2021, sinulta peritään veroa sekä Sales Starterista että ylimääräisestä paikasta 1. marraskuuta 2021 ja 31. toukokuuta 2022 välisenä aikana.

Miksi HubSpot-laskussani on GST/HST/PST/QST-maksu?

HubSpotin on kerättävä ja maksettava GST/HST/PST/QST Kanadassa sijaitsevien asiakkaiden osalta.

Entä jos minulla on GST/HST/PST/QST-vapautus ja unohdan antaa sen?

Yleensä GST/HST/PST/QST:tä sovelletaan kaikkiin laskuihin, joissa vapautusta ei ole annettu ajoissa. Jos voit toimittaa voimassa olevan vapautuksen, joka kattaa palvelujakson, toimita asianmukaiset tositteet osoitteeseen billing@hubspot.com. Tositteiden toimittamisen määräajat ovat seuraavat:

• GST/HST/QST-vapautukset: Toimittakaa tiedot 30 päivän kuluessa laskun laatimispäivästä.
• PST-vapautukset: toimittakaa PST-tunniste tai vapautustodistus 180 päivän (Brittiläinen Kolumbia) tai 30 päivän (Saskatchewan) kuluessa laskun laatimispäivästä.

Mitkä ovat HubSpotin Kanadan välillisen veron tilinumerot?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Onko minulla asiakkaana GST/HST- tai QST-velvoitteita?

Ei. Jos haluat vaatia HubSpotille maksamasi GST/HST:n hyvitystä, varmista, että säilytät kopion HubSpotin laskusta.

Miksi PST ID -osio on tyhjä laskussani?

PST ID -osiossa on arvo vain, jos olet verovapaa asiakas. Jos et ole verovapaa asiakas, sinun ei tarvitse antaa HubSpotille PST ID -tunnusta ja voit jättää tämän osion huomiotta.