Impostos indiretos do Canadá | Perguntas frequentes

Observe que este artigo foi preparado apenas para fins informativos. Ele não se destina a fornecer e não deve ser considerado como aconselhamento fiscal. Em caso de dúvidas, você deve consultar seus próprios consultores tributários e/ou jurídicos.

Quais impostos indiretos a HubSpot coleta de clientes do Canadá?

Dependendo da sua província ou território, a HubSpot pode precisar coletar imposto sobre os produtos e serviços (GST), imposto harmonizado sobre vendas (HST), imposto sobre vendas provinciais (PST) ou imposto sobre vendas em Quebec (QST).

• Imposto sobre bens e serviços: a partir de 1 de julho de 2021, o HubSpot começou a cobrar GST. Este imposto aplica-se geralmente a bens ou serviços que são vendidos e fornecidos ao Canadá. Isso inclui propriedades pessoais intangíveis, como marcas registradas, direitos de uso de uma patente e produtos digitalizados. A GST é separada e, além do imposto sobre vendas (PST) de nível provincial, aplica-se à maioria dos bens e serviços que são comprados e vendidos para uso ou consumo no Canadá. Geralmente, o GST é faturado pelo fornecedor de produtos ou serviços, coletado do cliente e reenviado para as autoridades fiscais. Saiba mais sobre GST.
• Imposto sobre Vendas Harmonizado: a partir de 1 de Julho de 2021, o HubSpot começou a cobrar HST. Esse imposto inclui o GST federal e qualquer imposto sobre vendas provinciais adicional que tenha sido combinado com o GST federal. O HST se aplica apenas às províncias participantes no Canadá. Geralmente, o HST se aplica à mesma base de propriedade (ou seja, tangível e intangível) e serviços que o GST, no entanto, a uma taxa diferente. A taxa do HST pode variar de uma província participante para outra. Saiba mais sobre o HST.
• Imposto sobre vendas provinciais: a partir de 1º de julho de 2021, a HubSpot começará a cobrar o PST. Este imposto é geralmente devido quando bens ou serviços são vendidos e fornecidos para a Colúmbia Britânica e Saskatchewan. O PST é um imposto separado e adicional ao GST. Geralmente, o PST é faturado pelo fornecedor de produtos ou serviços, coletado do cliente e reenviado para as autoridades fiscais. O PST aplicado pela Colúmbia Britânica e Saskatchewan não é um imposto recuperável. Saiba mais sobre PST para Colúmbia Britânica e Saskatchewan.
• Quebec Imposto sobre Vendas: a partir de 1 de julho de 2021, HubSpot começou a cobrar QST. Este imposto aplica-se geralmente a bens ou serviços que são vendidos e fornecidos ao Quebec. Isso inclui propriedades pessoais intangíveis, como marcas registradas, direitos de uso de uma patente e produtos digitalizados. O QST é um imposto separado e adicional ao imposto sobre produtos e serviços (GST), aplicado a maioria dos produtos e serviços que são comprados e vendidos para uso ou consumo em Quebec. Geralmente, o QST é faturado pelo fornecedor de produtos ou serviços, coletado do cliente e reenviado para as autoridades fiscais. Saiba mais sobre o QST.

O GST/HST e o QST são impostos a restituir, aplicados pelo Canadá. Os inscritos no GST/HST e QST geralmente podem reivindicar um crédito fiscal a montante (ITC) sobre os impostos incorridos no curso de uma atividade comercial. Ou seja, o GST/HST e QST geralmente não são um custo líquido para empresas registradas. Para obter mais detalhes sobre a capacidade de recuperação do GST/HST e QST cobrado pelo HubSpot, fale com o seu consultor tributário.

Quem é responsável pelo pagamento do GST/HST/PST/QST no Canadá?

A HubSpot coletará impostos indiretos de todos os clientes cujo endereço de envio esteja localizado no Canadá. Saiba como verificar o endereço da sua empresa primária definido no HubSpot. 

Algumas isenções podem ser aplicáveis, como a venda para indivíduos ou grupos do First National. Não há isenções disponíveis de impostos indiretos aplicáveis a instituições de caridade. No entanto, dependendo de seu status, as instituições de caridade podem pedir ao governo a restituição de uma parte do GST/ HST pago sobre suas despesas.

Algumas isenções para PST podem ser aplicáveis, como a venda para revenda.

Observe: se você comprou a HubSpot antes de 1º de julho de 2021 e atualizar sua conta após essa data, você será cobrado imposto sobre o valor proporcional. Por exemplo, se você comprou uma assinatura de um ano do Sales Starter em 1º de junho de 2021 e comprou um assento adicional do Sales Starter em 1º de novembro de 2021, você será cobrado de imposto para o Sales Starter e o assento adicional de 1º de novembro de 2021 a 31 de maio de 2022.

Por que há uma cobrança do GST/HST/PST/QST na minha fatura da HubSpot?

A HubSpot é obrigada a coletar e enviar o GST/HST/PST/QST para clientes que estão localizados no Canadá.

E se eu tiver uma isenção de GST/HST/PST/QST e esquecer de fornecê-la?

Geralmente, o GST/HST/PST/QST será aplicado a todas as faturas em que a isenção não tenha sido fornecida em tempo hábil. Se você puder fornecer uma isenção válida que cubra o período de serviço, envie os documentos comprovativos adequados para billing@hubspot.com. Os prazos para fornecer a documentação de comprovação são os seguintes:

• Isenções do GST/HST/QST: envie suas informações em até 30 dias a partir da data de emissão da fatura.
• Isenções do PST: envie sua ID do PST ou certificado de isenção dentro de 180 dias (British Columbia) ou 30 dias (Saskatchewan) da data de emissão da fatura.

Quais são os números da conta canadense de impostos indiretos da HubSpot?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• PST BC: PST-1458-1309

Como cliente, tenho alguma obrigação de GST/HST ou QST?

Não. Se você deseja reivindicar um crédito fiscal a montante para o GST/HST pago à HubSpot, certifique-se de manter uma cópia da fatura da HubSpot para seus registros.

Por que a seção ID do PST está em branco na minha fatura?

A seção ID do PST terá um valor somente se você for um cliente isento de imposto. Se você não for um cliente isente de imposto, você não precisa fornecer a HubSpot com uma ID do PST e você pode desconsiderar essa seção.