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Impostos indiretos do Canadá | Perguntas frequentes

Ultima atualização: Junho 16, 2021

Observação: este artigo foi preparado apenas para fins informativos. Ele não se destina a fornecer e não deve ser considerado como aconselhamento fiscal. Em caso de dúvidas, você deve consultar seus próprios consultores tributários e/ou jurídicos.

Se você for cliente da HubSpot no Canadá, saiba como a HubSpot lida com impostos indiretos por província e território, e como você pode atualizar o HubSpot com suas informações fiscais. 

Quais impostos indiretos a HubSpot coleta de clientes do Canadá?

Dependendo da sua província ou território, a HubSpot pode precisar coletar imposto sobre os produtos e serviços (GST), imposto harmonizado sobre vendas (HST), imposto sobre vendas provinciais (PST) ou imposto sobre vendas em Quebec (QST).

  • Imposto sobre os produtos e serviços: a partir de 1º de julho de 2021, a HubSpot começará a cobrar o GST. Esse imposto geralmente se aplica a produtos e/ou serviços vendidos e fornecidos no Canadá. Isso inclui propriedades pessoais intangíveis, como marcas registradas, direitos de uso de uma patente e produtos digitalizados. O GST é um imposto separado e adicional ao imposto sobre vendas de nível provincial (PST), aplicado a maioria dos produtos e serviços que são comprados e vendidos para uso ou consumo no Canadá. Geralmente, o GST é faturado pelo fornecedor de produtos ou serviços, coletado do cliente e reenviado para as autoridades fiscais. Saiba mais sobre o GST.
  • Imposto harmonizado sobre vendas: a partir de 1º de julho de 2021, a HubSpot começará a cobrar o HST. Esse imposto inclui o GST federal e qualquer imposto sobre vendas provinciais adicional que tenha sido combinado com o GST federal. O HST se aplica apenas às províncias participantes no Canadá. Geralmente, o HST se aplica à mesma base de propriedade (ou seja, tangível e intangível) e serviços que o GST, no entanto, a uma taxa diferente. A taxa do HST pode variar de uma província participante para outra. Saiba mais sobre o HST.
  • Imposto sobre vendas provinciais: a partir de 1º de julho de 2021, a HubSpot começará a cobrar o PST. Esse imposto geralmente é devido quando produtos e/ou serviços são vendidos e fornecidos em British Columbia e Saskatchewan. O PST é um imposto separado e adicional ao GST. Geralmente, o PST é faturado pelo fornecedor de produtos ou serviços, coletado do cliente e reenviado para as autoridades fiscais. O PST aplicado pela Colúmbia Britânica e Saskatchewan não é um imposto recuperável. Saiba mais sobre o PST para British Columbia e Saskatchewan.
  • Imposto sobre vendas em Quebec: a partir de 1º de julho de 2021, a HubSpot começará a cobrar o QST. Esse imposto geralmente se aplica a produtos e/ou serviços vendidos e fornecidos em Quebec. Isso inclui propriedades pessoais intangíveis, como marcas registradas, direitos de uso de uma patente e produtos digitalizados. O QST é um imposto separado e adicional ao imposto sobre produtos e serviços (GST), aplicado a maioria dos produtos e serviços que são comprados e vendidos para uso ou consumo em Quebec. Geralmente, o QST é faturado pelo fornecedor de produtos ou serviços, coletado do cliente e reenviado para as autoridades fiscais. Saiba mais sobre o QST.

O GST/HST e o QST são impostos a restituir, aplicados pelo Canadá. Os inscritos no GST/HST e QST geralmente podem reivindicar um crédito fiscal a montante (ITC) sobre os impostos incorridos no curso de uma atividade comercial. Ou seja, o GST/HST e QST geralmente não são um custo líquido para empresas registradas. Para obter mais detalhes sobre a capacidade de recuperação do GST/HST e QST cobrado pelo HubSpot, fale com o seu consultor tributário.

Quem é responsável pelo pagamento do GST/HST/PST/QST no Canadá?

A HubSpot coletará impostos indiretos de todos os clientes cujo endereço de envio esteja localizado no Canadá. Saiba como verificar como o endereço principal da sua empresa está definido na HubSpot

Algumas isenções podem ser aplicáveis, como a venda para indivíduos ou grupos do First National. Não há isenções disponíveis de impostos indiretos aplicáveis a instituições de caridade. No entanto, dependendo de seu status, as instituições de caridade podem pedir ao governo a restituição de uma parte do GST/ HST pago sobre suas despesas.

Algumas isenções para PST podem ser aplicáveis, como a venda para revenda.

Por que há uma cobrança do GST/HST/PST/QST na minha fatura da HubSpot?

A HubSpot é obrigada a coletar e enviar o GST/HST/PST/QST para clientes que estão localizados no Canadá.

E se eu tiver uma isenção de GST/HST/PST/QST e esquecer de fornecê-la?

Geralmente, o GST/HST/PST/QST será aplicado a todas as faturas em que a isenção não tenha sido fornecida em tempo hábil. Se você puder fornecer uma isenção válida cobrindo o período de serviço, envie os documentos de comprovação adequados para billing@hubspot.com. Os prazos para fornecer a documentação de comprovação são os seguintes:

  • Isenções do GST/HST/QST: envie suas informações em até 30 dias a partir da data de emissão da fatura.
  • Isenções do PST: envie sua ID do PST ou certificado de isenção dentro de 180 dias (British Columbia) ou 30 dias (Saskatchewan) da data de emissão da fatura.

Como cliente, tenho alguma obrigação de GST/HST ou QST?

Não. Se você deseja reivindicar um crédito fiscal a montante para o GST/HST pago à HubSpot, certifique-se de manter uma cópia da fatura da HubSpot para seus registros.

Por que a seção ID do PST está em branco na minha fatura?

A seção ID do PST terá um valor somente se você for um cliente isento de imposto. Se você não for um cliente isente de imposto, você não precisa fornecer a HubSpot com uma ID do PST e você pode desconsiderar essa seção.