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加拿大間接稅|常見問題

上次更新時間: 十一月 21, 2022

請注意:本文僅供參考。 其用意不是提供,也不應用作稅務建議。 如有任何問題,請諮詢您自己的稅務和/或法律顧問。

如果你是加拿大的HubSpot客戶,請瞭解HubSpot如何處理每個省份和地區的間接稅項,以及如何使用稅務資料更新HubSpot。

HubSpot向加拿大客戶收取哪些間接稅?

根據你所在的省份或地區, HubSpot可能需要收取商品及服務稅(GST)、統一銷售稅(HST)、省銷售稅(PST)或魁北克銷售稅(QST)。

  • 商品及服務稅:2021年7月1日起, HubSpot開始收取商品及服務稅。 此稅項通常適用於出售和供應到加拿大的貨物和/或服務。 這包括商標、專利使用權和數位化產品等無形資產。 除省級銷售稅( PST )外, GST還是獨立的,適用於在加拿大內購買和銷售以供使用或消費的大部分貨物和服務。 一般而言,商品或服務供應商會發票,然後向客戶收取,並匯款給稅務機關。 進一步了解消費稅
  • 一銷售稅:2021年7月1日起, HubSpot開始收取HST。 此稅項包括聯邦GST和與聯邦GST合併的任何其他省份銷售稅。 HST僅適用於加拿大的參與省份。 一般而言, HST適用於與GST相同的財產基礎(即有形和無形)和服務,不過價格不同。 HST費率因省份而異。 了解更多有關HST的資訊。
  • 省銷售稅:2021年4月1日起, HubSpot開始向PST收費。 當貨物和/或服務銷售及供應至不列顛哥倫比亞和薩斯喀徹華時,通常應支付此稅款。 除GST外, PST是分開的。 一般而言, PST由貨品或服務供應商開具發票,然後向客戶收取,並匯給稅務機關。 不列顛哥倫比亞和薩斯喀徹華州實施的PST不是可收回的稅項。 進一步了解不列顛哥倫比亞和 薩斯喀徹華州的PST。
  • 魁北克銷售稅:2021年7月1日起, HubSpot開始收取QST。 此稅項通常適用於出售和供應到魁北克的貨物和/或服務。 這包括商標、專利使用權和數位化產品等無形資產。 除了商品及服務稅( GST )外, QST還是獨立的,適用於在魁北克市內購買和銷售以供使用或消費的大部分商品及服務。 一般而言, QST由貨品或服務供應商開具發票,然後向客戶收取,並匯給稅務機關。 進一步了解QST

加拿大徵收的GST/HST和QST是可退回的稅項。 商品及服務稅( GST )/商品及服務稅( HST )及QST註冊人通常可以就商業活動過程中所發生的稅項申請輸入稅額抵免( ITC )。 換句話說, GST/HST和QST通常不是註冊企業的淨成本。 如需了解由HubSpot收取的商品及服務稅(GST)/商品及服務稅(HST)及服務稅(QST)的可收回性詳情,請聯絡您的稅務顧問。

誰有責任在加拿大支付GST/HST/PST/QST ?

HubSpot將為其郵寄地址位於加拿大的所有客戶收取間接稅。 了解如何在HubSpot中查看您的主要公司地址。 

某些豁免可能適用,例如出售給First National個人或樂隊。 慈善機構不適用間接稅項豁免。 然而,根據其狀態,慈善機構可能被允許向政府索回部分已支付的GST/HST費用。

某些PST豁免可能適用,例如出售以供轉售。

請注意:如果你在2021年7月1日之前購買了HubSpot ,並且在該日期之後升級你的帳戶,你將按比例收取稅費。 例如,如果你於2021年6月1日購買了為期一年的Sales Starter訂閱,並於2021年11月1日購買了額外的Sales Starter座位,你將於2021年11月1日至2022年5月31日期間為Sales Starter和額外座位收取稅費。

我的HubSpot發票為什麼會收取GST/HST/PST/QST費用?

HubSpot必須為位於加拿大的客戶收集和繳付GST/HST/PST/QST。

如果我獲得GST/HST/PST/QST豁免,但忘記提供,該怎麼辦?

一般而言, GST/HST/PST/QST將適用於未及時提供豁免的所有發票。 如果你可以提供有效的服務期免登記,請將相關證明文件提交至billing@hubspot.com。 提供證明文件的截止日期如下:

  • 商品及服務稅( GST )/商品及服務稅( HST )/問卷服務稅( QST )豁免:請在發票簽發日期起30天內提交您的資料。
  • PST豁免:請在發票發出日期後180天(不列顛哥倫比亞省)或30天(薩斯喀徹溫省)內提交您的PST身分證明或豁免證明。

HubSpot的加拿大間接稅帳戶號碼是什麼?

  • GST/HST : 793763004RT0001
  • QST : 1228655623 TQ 001
  • BC PST : PST-1458-1309

作為客戶,我有任何GST/HST或QST義務嗎?

否。如果您想就支付給HubSpot的GST/HST申請輸入稅額抵免,請確保保留HubSpot發票的副本以備記錄。

為什麼我的發票上的PST ID區塊為空?

如果你是免稅客戶, PST ID部分才會有價值。 如果您不是免稅客戶,您不需要向HubSpot提供PST ID ,也可以忽略此部分。

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