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加拿大間接稅|常見問題

上次更新時間: 十一月 8, 2023

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請注意:本文僅供參考。 它不旨在提供,也不應作為稅務建議的依賴。 如有任何問題,請諮詢你自己的稅務和/或法律顧問。

如果您是加拿大的HubSpot客戶,請瞭解HubSpot如何處理各省和地區的間接稅,以及如何使用稅務資訊更新HubSpot。

HubSpot向加拿大客戶收取哪些間接稅?

根據你所在的省份或地區, HubSpot可能需要收取商品及服務稅(GST)、統一銷售稅(HST)、省銷售稅(PST)或魁北克銷售稅(QST)。

  • 商品及服務稅:自2021年7月1日起, HubSpot開始收取商品及服務稅。 此稅項通常適用於向加拿大銷售和供應的商品和/或服務。 這包括無形的個人財產,例如商標、專利使用權和數位化產品。 商品及服務稅是單獨的,除了省級銷售稅( PST )外,還適用於在加拿大境內購買和銷售供使用或消費的大多數商品和服務。 一般而言,商品及服務稅由商品或服務供應商開立發票,然後向顧客收取,並匯款給稅務機關。 進一步了解商品及服務稅
  • 統一銷售稅:自2021年7月1日起, HubSpot開始收取合併銷售稅。 此稅項包括聯邦商品及服務稅,以及與聯邦商品及服務稅合併的任何其他省份銷售稅。 合併銷售稅僅適用於加拿大的參與省份。 一般而言,合併銷售稅適用於與商品及服務稅相同的物業基礎(即有形和無形)和服務,但稅率不同。 合併銷售稅稅率可能因參與計劃的省份而異。 進一步了解合併銷售稅
  • 省銷售稅:自2021年4月1日起, HubSpot開始收取省銷售稅。 當商品和/或服務銷售和供應到不列顛哥倫比亞省和薩斯喀徹溫省時,通常應繳納此稅。 省銷售稅與商品及服務稅分開計算。 一般而言, PST由商品或服務供應商開立發票,然後向客戶收取,並匯款給稅務機關。 不列顛哥倫比亞省和薩斯喀徹溫省徵收的PST不是可收回的稅項。 進一步了解不列顛哥倫比亞省薩斯喀徹溫省的省銷售稅。
  • 魁北克銷售稅:自2021年7月1日起, HubSpot開始收取魁北克銷售稅。 此稅項通常適用於向魁北克銷售和供應的商品和/或服務。 這包括無形的個人財產,例如商標、專利使用權和數位化產品。 魁北克銷售稅是單獨的,除了商品和服務稅( GST )外,還適用於在魁北克省內購買和銷售供使用或消費的大多數商品和服務。 一般而言,魁北克銷售稅由商品或服務供應商開立發票,然後向客戶收取,並匯款給稅務機關。 進一步了解魁北克銷售稅

加拿大徵收的商品及服務稅(GST)/合併銷售稅(HST)和魁北克銷售稅(QST)是可收回的稅項。 商品及服務稅(GST)/合併銷售稅(HST)和魁北克銷售稅(QST)註冊人通常可以就商業活動過程中產生的稅款申請進項稅額抵免(ITC)。 換句話說,商品及服務稅/合併銷售稅和魁北克銷售稅通常不是註冊企業的淨成本。 有關HubSpot收取的商品及服務稅(GST)/合併銷售稅(HST)和魁北克銷售稅(QST)可收回性的更多詳情,請諮詢您的稅務顧問。

在加拿大,誰有責任支付商品及服務稅(GST)/合併銷售稅(HST)/省銷售稅(PST)/魁北

HubSpot將對所有送貨地址位於加拿大的客戶收取間接稅。 了解如何在HubSpot中查看主要公司地址。 

某些豁免可能適用,例如向第一國民個人或樂隊銷售。 沒有適用於慈善機構的間接稅豁免。 然而,根據其身份,慈善機構可能會被允許向政府索回部分商品及服務稅/合併銷售稅,以支付其費用。

省銷售稅的某些豁免可能適用,例如轉售。

請注意:如果您在2021年7月1日之前購買了HubSpot ,並且在該日期之後升級了您的帳戶,您將被收取按比例計算的金額的稅金。 舉例來說,如果你在2021年6月1日購買了為期一年的Sales Starter訂閱,並在2021年11月1日購買了額外的Sales Starter席次,你將需要為2021年11月1日至2022年5月31日期間的Sales Starter和額外席次繳納稅項。

為什麼我的HubSpot收據上會收取商品及服務稅/合併銷售稅/省銷售稅/魁北克銷售稅?

對於位於加拿大的客戶, HubSpot需要收取並匯出商品及服務稅(GST)/合併銷售稅(HST)/省銷售稅(PST)/魁北克銷

如果我有商品及服務稅(GST)/合併銷售稅(HST)/省銷售稅(PST)/魁北克銷售稅(QST)豁免,但忘記提供,該怎麼辦

一般而言,商品及服務稅(GST)/合併銷售稅(HST)/省銷售稅(PST)/魁北克銷售稅(QST)將適用於所有未及時提供豁免的發票。 如果您可以提供服務期間的有效豁免,請將適當的證明文件提交至billing@hubspot.com。 提供證明文件的截止日期如下:

  • 商品及服務稅( GST ) /合併銷售稅( HST ) /魁北克銷售稅( QST )豁免:請在發票開立日期後30天內提交資料。
  • 省銷售稅豁免:請在發票開立日期後180天內(不列顛哥倫比亞省)或30天內(薩斯喀徹溫省)提交省銷售稅身分證件或豁免證明。

HubSpot的加拿大間接稅帳戶號碼是什麼?

  • 商品及服務稅/合併銷售稅: 793763004RT0001
  • QST : 1228655623 TQ 001
  • BC PST : PST-1458-1309

身為顧客,我有任何商品及服務稅(GST)/合併銷售稅(HST)或魁北克銷售稅(Q

不可以。如果您想申請向HubSpot支付的商品及服務稅/合併銷售稅進項稅額抵免,請確保您保留一份HubSpot發票副本以供記錄。

為什麼收據上的省銷售稅(PST)編號部分為空白?

如果您是免稅顧客,「省銷售稅編號」部分的數值才會顯示。 如果您不是免稅客戶,則無需向HubSpot提供PST ID ,您可以忽略此部分。

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