Indirekte Steuern in Kanada | Häufig gestellte Fragen

Bitte beachten: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Er ist nicht als verbindliche Beratung in Steuerfragen gedacht. Bei Fragen sollten Sie sich Ihre eigene Steuer- und/oder Rechtsberatung wenden.

Welche indirekte Steuern erhebt HubSpot von Kunden in Kanada?

Je nach Ihrer Provinz oder Ihrem Territorium muss HubSpot möglicherweise Verbrauchsteuer (GST), Harmonisierte Umsatzsteuer (HST), Provinzverbrauchssteuer (PST) oder Umsatzsteuer in Quebec (QST) erheben.

• Verbrauchsteuer (GST, Goods and Services Tax): HubSpot erhebt seit dem 1. Juli 2021 GST. Diese Steuer wird in der Regel für Waren und/oder Services fällig, die nach Kanada verkauft und geliefert werden. Dies umfasst immaterielles persönliches Eigentum wie Marken, die Nutzungsrechte an einem Patent und digitalisierte Produkte. GST ist separat und wird zusätzlich zur Provinzverbrauchssteuer (PST) auf die meisten Waren und Services erhoben, die für die Verwendung oder den Verbrauch in Kanada gekauft und verkauft werden. QST wird in der Regel vom Anbieter von Waren oder Services in Rechnung gestellt, dann vom Kunden eingezogen und an die Steuerbehörden abgeführt. Erfahren Sie mehr über GST:
• Harmonisierte Umsatzsteuer (HST, Harmonized Sales Tax): HubSpot erhebt seit dem1. Juli 2021HST. Diese Steuer umfasst sowohl die Bundessteuer GST als auch alle zusätzlichen Provinzverbrauchssteuern, die mit dem Bundessteuer GST kombiniert wurden. HST wird nur auf die teilnehmenden Provinzen in Kanada angewendet. Die HST wird in der Regel auf der gleichen Eigentumsgrundlage (d. h. materiell und immateriell) und Dienstleistungen wie GST angewendet, jedoch mit einem anderen Satz. Der HST-Satz kann von Provinz zu Provinz variieren. Erfahren Sie mehr über HST:
• Provinzverbrauchssteuer (PST,Provincial Sales Tax): HubSpot erhebt seit dem 1. April 2021 PST. Diese Steuer ist in der Regel fällig, wenn Waren und/oder Services nach British Columbia und Saskatchewan verkauft und geliefert werden. PST ist separat und wird zusätzlich zur GST erhoben. PST wird in der Regel vom Anbieter von Waren oder Services in Rechnung gestellt, dann vom Kunden eingezogen und an die Steuerbehörden abgeführt. Die von British Columbia und Saskatchewan erhobene PST ist keine erstattungsfähige Steuer. Erfahren Sie mehr über PST für British Columbia und Saskatchewan.
• Umsatzsteuer in Quebec (QST, Quebec Sales Tax): HubSpot erhebt seit dem 1. Juli 2021 QST. Diese Steuer wird in der Regel für Waren und/oder Services fällig, die nach Quebec verkauft und geliefert werden. Dies umfasst immaterielles persönliches Eigentum wie Marken, die Nutzungsrechte an einem Patent und digitalisierte Produkte. QST ist separat und wird zusätzlich zur Verbrauchsteuer (GST) auf die meisten Waren und Services erhoben, die für die Verwendung oder den Verbrauch in Quebec gekauft und verkauft werden. QST wird in der Regel vom Anbieter von Waren oder Services in Rechnung gestellt, dann vom Kunden eingezogen und an die Steuerbehörden abgeführt. Erfahren Sie mehr über QST.

Die von Kanada erhobene GST/HST und QST ist eine erstattungsfähige Steuer. Für GST/HST und QST registrierte Unternehmen können in der Regel einen Vorsteuerabzug (ITC) auf diese Steuern, die im Rahmen einer Geschäftsaktivität anfallen, geltend machen. Mit anderen Worten: GST/HST und QST stellen für registrierte Unternehmen in der Regel keine Nettokosten dar. Wenn Sie weitere Informationen zur Rückerstattung der von HubSpot berechneten GST/HST und QST benötigen, sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater.

Wer ist zum Abführen von GST/HST/PST/QST in Kanada verpflichtet?

HubSpot zieht von allen Kunden mit Versandadresse in Kanada indirekte Steuern ein. Erfahren Sie, wie Sie Ihre in HubSpot festgelegte primäre Unternehmensadresse in Erfahrung bringen können. 

Befreiungen davon können geltend gemacht werden, z. B. der Verkauf an Angehörige oder Gemeinschaften der First Nations. Es gibt keine Ausnahmen von indirekten Steuern, die für wohltätige Organisationen gelten. Je nach ihrem Status können sich wohltätige Organisationen jedoch einen Teil der auf ihre Ausgaben entrichteten GST/HST von den Behörden rückerstatten lassen.

Einige Befreiungen für PST davon können geltend gemacht werden, z. B. der Kauf zum Zwecke des Weiterverkaufs.

Bitte beachten: Wenn Sie HubSpot vor dem 1. Juli 2021 erworben haben und Ihren Account nach diesem Datum upgraden, wird Ihnen die Steuer auf den anteiligen Betrag berechnet. Wenn Sie beispielsweise am 1. Juni 2021 ein einjähriges Sales Starter-Abonnement und am 1. November 2021 eine zusätzliche Sales Starter-Lizenz erworben haben, werden Ihnen vom 1. November 2021 bis zum 31. Mai 2022 Steuern sowohl für Sales Starter als auch für die zusätzliche Benutzerlizenz berechnet.

Warum wird auf meiner HubSpot-Rechnung ein GST/HST/PST/QST-Betrag ausgewiesen?

HubSpot ist verpflichtet, für in Kanada ansässige Kunden GST/HST/PST/QST zu erheben und abzuführen.

Was ist, wenn ich von GST/HST/PST/QST befreit bin und vergessen, dies anzugeben?

In der Regel wird GST/HST/PST/QST auf alle Rechnungen angewendet, bei denen die Steuerbefreiung nicht rechtzeitig angegeben wurde. Wenn Sie eine gültige Steuerbefreiung für den Service-Zeitraum geltend machen können, übermitteln Sie bitte die erforderlichen Begleitunterlagen an billing@hubspot.com. Die Fristen für die Bereitstellung von Begleitunterlagen lauten wie folgt:

• GST/HST/QST-Befreiungen: Übermitteln Sie Ihre Angaben innerhalb von 30 Tagen nach dem Ausstellungsdatum der Rechnung.
• PST-Befreiungen: Übermitteln Sie Ihre PST-ID oder Ihre Freistellungsbescheinigung innerhalb von 180 Tagen (British Columbia) oder innerhalb von 30 Tagen (Saskatchewan) nach dem Ausstellungsdatum der Rechnung.

Wie lauten die kanadischen Kontonummern für indirekte Steuern von HubSpot?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Bestehen GST/HST- oder QST-Verpflichtungen für mich als Kunden?

Nein. Wenn Sie einen Vorsteuerabzug für an HubSpot bezahlte GST/HST beantragen möchten, sollten Sie unbedingt einen Beleg der HubSpot-Rechnung für Ihre Akten aufbewahren.

Warum enthält der Abschnitt für die PST-ID auf meiner Rechnung keine Angabe?

Der Abschnitt für die PST-ID hat nur einen Wert, wenn Sie ein steuerbefreiter Kunde sind. Wenn Sie kein steuerbefreiter Kunde sind, müssen Sie HubSpot keine PST-ID angeben und können diesen Abschnitt ignorieren.