Kanadensiska indirekta skatter | Vanliga frågor

Observera att denna artikel endast har utarbetats i informationssyfte. Den är inte avsedd att ge, och bör inte åberopas som, skatterådgivning. Om du har några frågor bör du kontakta dina egna skatte- och/eller juridiska rådgivare.

Vilka indirekta skatter samlar HubSpot in från kanadensiska kunder?

Beroende på din provins eller ditt territorium kan HubSpot behöva samla in Goods and Services Tax (GST), Harmonized Sales Tax (HST), Provincial Sales Tax (PST) eller Quebec Sales Tax (QST).

• Skatt påvaror och tjänster: Från och med den 1 juli 2021 började HubSpot ta ut GST. Denna skatt gäller generellt för varor och/eller tjänster som säljs och levereras till Kanada. Detta inkluderar immateriell personlig egendom som varumärken, rättigheter att använda ett patent och digitaliserade produkter. GST är en separat skatt som tillkommer utöver den provinsiella försäljningsskatten (PST) på de flesta varor och tjänster som köps och säljs för användning eller konsumtion inom Kanada. I allmänhet faktureras GST av leverantören av varor eller tjänster, samlas sedan in från kunden och överförs till skattemyndigheterna. Läs mer om GST.
• Harmoniserad försäljningsskatt: från och med den 1 juli 2021 började HubSpot ta ut HST. Denna skatt inkluderar både den federala GST och eventuell ytterligare provinsiell försäljningsskatt som har kombinerats med den federala GST. HST gäller endast för deltagande provinser i Kanada. I allmänhet gäller HST för samma bas av egendom (dvs. materiella och immateriella) och tjänster som GST, men med en annan skattesats. HST-satsen kan variera från en deltagande provins till en annan. Läs mer om HST.
• Provinsiell försäljningsskatt: från och med den 1 april 2021 började HubSpot ta ut PST. Denna skatt betalas i allmänhet när varor och/eller tjänster säljs och levereras till British Columbia och Saskatchewan. PST är separat och utöver GST. I allmänhet faktureras PST av leverantören av varor eller tjänster, samlas sedan in från kunden och överlämnas till skattemyndigheterna. Den PST som British Columbia och Saskatchewan tar ut är inte en återvinningsbar skatt. Läs mer om PST för British Columbia och Saskatchewan.
• Quebec Sales Tax: från och med den 1 juli 2021 började HubSpot ta ut QST. Denna skatt gäller i allmänhet för varor och/eller tjänster som säljs och levereras till Quebec. Detta inkluderar immateriell personlig egendom som varumärken, rättigheter att använda ett patent och digitaliserade produkter. QST är separat och tillkommer utöver varu- och tjänsteskatten (GST), på de flesta varor och tjänster som köps och säljs för användning eller konsumtion i Quebec. I allmänhet faktureras QST av leverantören av varor eller tjänster, samlas sedan in från kunden och överlämnas till skattemyndigheterna. Läs mer om QST.

GST/HST och QST som Kanada har infört är en återvinningsbar skatt. GST/HST- och QST-registrerade kan i allmänhet ansöka om avdrag för ingående skatt (ITC) på de skatter som uppstår i samband med en kommersiell verksamhet. Med andra ord är GST/HST och QST vanligtvis inte en nettokostnad för registrerade företag. För mer information om återbetalning av GST/HST och QST som debiterats av HubSpot, vänligen kontakta din skatterådgivare.

Vem är skyldig att betala GST/HST/PST/QST i Kanada?

HubSpot kommer att samla in indirekta skatter på alla kunder vars leveransadress finns i Kanada. Lär dig hur du kontrollerar vad din primära företagsadress är inställd på i HubSpot.

Vissa undantag kan vara tillämpliga, till exempel försäljning till First National-individer eller band. Det finns inga undantag från indirekta skatter som är tillämpliga för välgörenhetsorganisationer. Beroende på deras status kan dock välgörenhetsorganisationer ha rätt att återkräva en del av den GST/HST som betalats för deras utgifter från staten.

Vissa undantag för PST kan vara tillämpliga, t.ex. försäljning för återförsäljning.

Observera: Om du köpte HubSpot före den 1 juli 2021 och uppgraderar ditt konto efter det datumet kommer du att debiteras skatt på det proportionella beloppet. Om du till exempel köpte en ettårig Sales Starter-prenumeration den 1 juni 2021 och köpte en extra Sales Starter-plats den 1 november 2021 kommer du att debiteras skatt för både Sales Starter och den extra platsen från den 1 november 2021 till den 31 maj 2022.

Varför finns det en GST/HST/PST/QST-avgift på min HubSpot-faktura?

HubSpot är skyldig att samla in och betala GST / HST / PST / QST för kunder som är belägna i Kanada.

Vad händer om jag har ett GST/HST/PST/QST-undantag och glömmer att ange det?

I allmänhet kommer GST/HST/PST/QST att tillämpas på alla fakturor där undantaget inte har lämnats in i tid. Om du kan tillhandahålla ett giltigt undantag som täcker serviceperioden, vänligen skicka in de korrekta styrkande handlingarna till billing@hubspot.com. Tidsfristerna för att lämna in styrkande handlingar är följande:

• Undantag för GST/HST/QST: skicka in din information inom 30 dagar från fakturans utfärdandedatum.
• PST-undantag: skicka inditt PST-ID eller undantagscertifikat inom 180 dagar (British Columbia) eller 30 dagar (Saskatchewan) efter fakturans utställningsdatum.

Vilka är HubSpots kontonummer för indirekt skatt i Kanada?

• GST/HST: 793763004RT0001
• QST: 1228655623 TQ 001
• BC PST: PST-1458-1309

Finns det några GST/HST- eller QST-skyldigheter för mig som kund?

Nej. Om du vill begära avdrag för ingående skatt för den GST/HST som betalats till HubSpot, se till att du behåller en kopia av HubSpots faktura för dina register.

Varför är PST ID-sektionen tom på min faktura?

PST ID-sektionen kommer endast att ha ett värde om du är en skattebefriad kund. Om du inte är en skattebefriad kund behöver du inte förse HubSpot med ett PST-ID och du kan bortse från det här avsnittet.